Активы банка

Добавлено в закладки: 0

Что такое активы банка — это объекты, входящие в собственность банка, и имеющие стоимость в денежном выражении. Все активы отражены в бухгалтерском балансе банка. Это инвестиции и ссуды, кассовая наличность, ценные бумаги, недвижимость, оборудование и прочая собственность. Главная задача управления активами банков — их увеличение. Увеличение активов происходит за счет предоставления разных банковских услуг, к примеру кредитования, инвестиционной деятельности и прочих операций.

Виды активов банка

Активы бывают двух видов: недоходные (не приносящие дохода) и доходные. Доходные активы банка — средства учетно-ссудных, банковских операций. У ссуды более низкий показатель ликвидности и более высокий показатель рисковости, нежели другие активы банка, но именно они обеспечивают главный доход. Банки выдают предприятиям ссуды на коммерческие цели и промышленное развитие, ссуды на недвижимость, межбанковские и потребительские кредиты.

Мелкие банки держат в более крупных депозиты в обмен на услуги. Крупный банк может мелкому содействовать в покупке ценных бумаг, принимать чеки, производить операции в иностранной валюте и так далее. Если банк сообщает о банкротстве, его активы передают уполномоченной организации.

Особенности активов банка

Рассмотрим, более детально, что значит активы банка. Активы банка являются объектами собственности, которые принадлежат банку и имеют денежную оценку. Главные источники средств для создания активов: средства вкладчиков и собственный капитал банка, эмиссия облигаций банка, межбанковские кредиты. Увеличение активов банка проходит за счёт проведения активных операций: инвестиционные операции, кредитование, другие операции банка по размещению привлечённых и собственных средств. Важное качество активов банка — принесение прибыли.

Состав активов банка

В активы банка включаются: ссуды, кассовая наличность, ценные бумаги, инвестиции, недвижимость и так далее. Активы банка отражены в активе бухгалтерского баланса банка.

С началом «острой фазы» кризиса на балансах банков резко увеличился объем «плохих активов», или toxic assets. За таким термином, в основном, скрываются кредиты или просроченные к моменту отчетности, или не выплачиваемые. Причиной этого лавинообразного нарастания объема «плохих кредитов» являются особенности кредитной политики банков и их клиентов, включая коммерческие корпорации, в течение ряда лет до того, как произошёл обвал бирж в 2008 году.

Объем “плохих” долгов является миной замедленного действия. Очевидно, что невыплата банку довольно большого объема кредитов может полностью его разорить. Точного объема «плохих долгов» не знает никто, поэтому они являются «миной замедленного действия» – неизвестно какой силы и когда они нанесут удар по балансам банков.

К примеру, в Российской Федерации, согласно слов министра финансов России Кудрина Алексея, ежемесячный рост просроченной займа по банковским кредитам около 14%. Оценки накопленного уже объема «плохих долгов» по банковской российской системе в целом расходятся в 2-3 раза. Причиной этого является метод подсчета приблизительного объема долгов, которые не возвратят банкам. Определение данного объема усложняется и тем, что банки по возможности стараются рефинансировать кредиты, которые не смогут вернуть должники.

Перемещение активов

Банки получают первыми деньги при эмиссии. Банкам разориться, скорей всего, не дадут возможность денежные власти стран. Кроме прямых мер поддержки банков, как предоставления им денег из бюджетов или займов в обмен на акции и принятие участия в управлении и снижения ставок рефинансирования, банки выигрывают от ускорения выпуска денег государства, так как являются первыми их получателями. Конечно, кризис смогут пережить не все банки. Некоторые банки разоряются. К примеру, российский Центробанк отзывает регулярно лицензии у банков, которые не способны больше исполнять обязательств перед клиентами ввиду нехватки средств. Некоторые из самых крупных российских и мировых банков переходят под контроль государств. Но банки в целом находятся в сравнении с прочими коммерческими компаниями в привилегированном положении.

Замороженные резервы увеличиваются из-за “плохих” кредитов. Даже, когда финансовое положение банка довольно прочно, чтобы банкротство не грозило ему в ближайшие год-два, накопление «плохих» займов приводит к росту объема «замороженных» средств, как резервов на случай невозврата ссуд. Одним из итогов этого становится уменьшение для банков возможностей выдавать такие кредиты на это просто свободных денег не остается. «Плохие долги» в банках обычно для сведения баланса погашаются или профитом, или специальными резервами, которые заложены на погашение задолженностей. Конечно, банк просто может списать долги, которые не выплачиваются ему. В этой ситуации отпадает необходимость в том, чтобы резервировать средства. Но, во-первых, банк получает убыток, а во-вторых, создают крайне нежелательный прецедент. Если не возвращать долг, банк просто его спишет, зачем возвращать тогда кредиты? Списание долгов как главная мера борьбы с просрочкой для банков чревато большой опасностью.

Управление активами банка

Продажа коллекторскому агентству долгов проводится с большой скидкой. Банк способен продать кредиты, которые просрочены или не выплачиваются, коллекторскому агентству. Но коллекторы покупают долги, имея большую уступку в цене к номиналу. Это означает, что права требования по ссуде на сумму, к примеру, 1000 рублей (учитывая проценты), банк продает коллекторскому агентству только за 500 рублей, дисконт (уступка в цене) в такой ситуации составляет 50%. В имеющейся банковской ситуации при покупке долга дисконт может составлять до 90% от номинальной стоимости долга. Поэтому с финансовой точки зрения продажа коллекторскому агентству долгов оказывается не намного выгоднее, чем простое списание. Идеальное решение — как-то сделать, чтобы и «плохие» долги с баланса банка исчезли, и деньги не потерялись. Наиболее приближен к такому варианту подошли банки плохих активов организации, на баланс которых могут передать коммерческие банки собственные «плохие кредиты», так много не теряя, как при их продаже коллекторам.

Тема “плохих” активов приобретает актуальность в кризис банков плохих активов в мире существуют довольно давно. К примеру, они работают в Финляндии и Швеции. Еще в начале 1990-х годов эти государства национализировали несколько больших банков, на основании которых и создали банки плохих активов. Приблизительно в это же время в США создали целую корпорацию Resolution Association Corporation, главной задачей которой была продажа ссуд обанкротившихся банков. Кризис тему банков плохих активов сделал гораздо более актуальной. Идея создания данной государственной корпорации обсуждалась много банкирами и правительствами различных стран. Но пока реальные действия в данном направлении выглядят довольно скромно.

Активы выкупают по созданным специально программам Так, министерством финансов США создана программа TARP (Troubled Asset Relief Program). Программа предусматривает выкуп плохих активов у банков и их перевод на баланс инвестиционных частно-государственных фондов, которые созданы специально для реализации данной программы. Доля государства в уставных капиталах данных фондов составляет до 80%. Оставшиеся 20% принадлежат частным инвесторам. Помимо этого, Федеральная корпорация страхования депозитов (FDIC) обеспечивает долговое финансирование программе. Много говорится и об образовании банка плохих активов в Германии, но до практики пока дело не дошло. Вопрос о создании в России банка плохих активов постоянно поднимается. Но правительство не считает пока что необходимым создание подобного банка. На это существует несколько причин.

Причины отсутствия банка “плохих” активов

Во-первых, довольно трудно будет определить цену, по которой банк у коммерческих банков покупал бы их «плохие» долги. Большая уступка к номиналу долга в цене не сможет банку помочь, а чем меньше уступка в цене, тем больше покупка плохих долгов становится «подарком» банку. «Подарок» делает правительство, но за него платят граждане-налогоплательщики. В условиях уменьшения налоговых поступлений и увеличения дефицита бюджета разворачивание масштабной программы покупки у банков «плохих» долгов со скидкой значительно меньше, чем рыночная (которую бы предложили коллекторские агентства) привело бы к еще большим трудностям финансирования государственных расходов.

Во-вторых, банк, имеющий большое число плохих активов, в настоящее время может быть в конце концов подвергнут санации со стороны агентства по страхованию вкладов. Когда коммерческий банк свои «плохие активы», «сольет» на баланс специального банка, то свое существование продолжит без изменений. Получается, что государство просто оплатит ошибочную политику владельцев и руководства банка.

Ну и в-третьих, образование банка плохих активов может вызвать коррупционные действия одновременно чиновников, банкиров, должников. Банкам будет довольно легко обанкротить собственных «проблемных» должников (по согласованию с ними), и продать долги государственному банку плохих активов. Чиновники смогут иметь взятки за то, что станут продвигать интересы определенного банка, так как скупка плохих активов будет скорее всего проводиться выборочно (за неимением средств на скупку полного портфеля «плохих» долгов. Роль банка плохих активов скорее всего будет исполнять агентство по страхованию вкладов. По мнению его главы, дисконт при покупке банковского долга не должен быть больше 5-7%. Но при создании этого банка «слить» на его баланс плохие активы смогут лишь те банки, которые предоставляли предприятиям реального сектора кредиты. На практике это означает, что государство сможет скупать только задолженности по кредитам в секторах, где сейчас располагается главный объем «плохих» долгов в розничной торговле, строительстве, металлургии и так далее.

Помимо этого, предполагают, что банк плохих активов будет на баланс принимать только долги системообразующих компаний (сегодня их всего приблизительно триста). Попадание в данный перечень также может быть вполне почвой для коррупции. Банк плохих активов может создать не только государство, но и группа банков или один банк, или другая компания. Но создавать данную структуру для того, чтобы заработать на плохих активах довольно рискованно, так как деятельность банка «плохих активов» может прибыли не приносить несколько лет, а может никогда не приносить прибыли. Учитывая скупку долгов с низким в сравнении с коллекторскими агентствами уменьшением цены перспективы получения прибыли кажутся еще более призрачными. Эксперты предлагают еще один способ разрешения проблемы. Суть в том, что каждый большой банк образует дочерний «плохой банк», на баланс которого переводит «плохие активы» в надежде, что значительная их часть после кризиса возвратится. При этом главный банк продолжает работать с «хорошими активами», и может соответственно возобновлять кредитование. Все же вывод из банка «плохих долгов» не обязательно может спасти его от банкротства. Мы старались дать наиболее полное определение и понятие термина активы банка, раскрыть их состав. Оставляйте свои комментарии или дополнения к материалу.