Банковский счет

Добавлено в закладки: 0

Что такое банковский счет? Описание и определение термина.

Банковский счет – это счет, который банк открывает для физических и юридических лиц для накапливания на нем безналичных денежных средств, которые имеют целевое назначение и дает возможность принимать участие этим лицам в безналичном обороте денежных средств. Отличают такие виды банковских счетов: валютный, бюджетный,   расчетный, корреспондентский, текущий, сберегательный, транзитный и др. Банковские счета нумеруют в согласии с установленными правилами и являют  собой числовой код, который отображает характеристики: валюту, в которой он открыт; назначение счета; банковское подразделение, которое открыло счет; ключ и лицевой номер счета.

Банковский счёт — счёт, который открывается банком физическим или юридическим лицам для их участия в денежном безналичном обороте и аккумулировании на счёте безналичных денежных средств для целевого предназначения.

Виды банковских счетов

• Валютный счёт
• Бюджетный счёт
• Застрахованный счёт
• Замороженный счёт
• Корреспондентский счёт
• Контокоррентный счёт
• Обезличенный металлический счёт
• Накопительный счёт
• Онкольный счёт
• Общий счёт
• Сберегательный счёт
• Расчётный счёт
• Текущий счёт
• Ссудный счёт
• Фидуциарный счёт
• Транзитный счёт
• Частный счёт
• Фондовый счёт
• Сводный счёт
• Чековый счёт

Правила нумерации банковского счёта РФ

В Российской Федерации с 1998 года применяется 20-значный банковский счёт. Номер банковского счёта при этом не является в математическом смысле номером. Скорее — это числовой код, в котором заключается информация о свойствах данного счёта.

Пояснение термина банковский счет. Номер банковского счёта разбивается на 5 групп.

• 1-я группа состоит из 5 разрядов и балансовый счёт 2-го порядка, на котором открывается счёт. Правила выбора балансового конкретного счёта регламентируют действующим планом счетов. Балансовый счёт указывает назначение счёта, к примеру, счёт расчётный негосударственного коммерческого юридического лица (40702) или счёт частного вклада, открыт для нерезидента на срок от 181 дней до 1 года 42605. Балансовый счёт 2-го в свою очередь делится на балансовый счёт 1-го порядка (3 символа) и номер счёт второго порядка в первом порядке. В свою очередь в балансовом счёте первого порядка выделяют первый символ, который указывает раздел плана счетов.
• 2-я группа состоит из 3 символов и указывает на валюту, в которой счёт открыт соответственно с общероссийским классификатором валют.
• 3-я группа состоит из одного символа и содержит так называемый ключ счёта, который рассчитывают на основании известного алгоритма, учитывая все остальные цифры счёта и БИКа банка, в котором счёт открыт. Данный ключ нужен для того, чтобы можно было программно отлавливать и исключать при ручном вводе счёта неизбежные ошибки, а также ситуацию, когда клиент использует номер счёта одного банка в другом.
• 4-я группа состоит из 4 разрядов и указывает банковское подразделение, в котором открыт счёт (дополнительный офис или филиал). Формирование данной группы должно определяться в учётной политике банка. Когда банк не имеет филиалов, то эта группа имеет 0000.
• 5-я группа состоит из оставшихся 7 цифр и содержит номер лицевого счёта. Данная группа делится в свою очередь на подгруппы, но метод деления зависит от используемого балансового счёта и от учетной политики банка.

Рассмотрим, более детально, что значит банковский счет. Известно, что расчетные правовые отношения появляются из условий договора банка и клиента. В банке открывают такие типы счетов:

• для расчетов с клиентами – договор банковскогo счета;
• для расчетов между банками – договор о корреспондентских соглашениях или корреспондентских взаимоотношениях.

Субъекты в банковском счете

Субъектами договора банковского счета, с одной стороны, являются предприниматель – гражданин или юридическое лицо, с другой – банк.

Соответственно с договором банковского счета банк принимает на себя обязательство зачислять и принимать на счет, который открыт клиенту (владельцу счета — юридическому или физическому лицу), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении выдаче необходимых сумм со счета и о проведении других операций по счету.

Банк не может отказать клиенту в открытии счета, исполнение операций по которому усматривается законом, лицензией, выданной ему, учредительными документами банка, помимо случаев, когда данный отказ вызван отсутствием возможности у банка прииять на банковское обслуживание клиента или допускается какими-либо правовыми актами или законом.

Договор банковского счета является бессрочным, консенсуальным, двусторонним и, обычно, возмездным. Отнoшения по договору банковскоro счета контролирует гл. 45 (ст. 845 ГК РФ), другие законы и банковские правила и инструкции.

Кредитные учреждения, учитывая установленные правила и требования закона разрабатывают самостоятельно стандартные формы договоров банковского счета, на условиях которых они произодят расчетное обслуживание. В соответствии со ст. 846 ГК РФ клиент может их или целиком принять, когда его не устроит хотя бы какой-нибудь из пунктов в условиях, которые предлагаются банком, отказаться от оформления договора банковского счета.

Особенности банковского счета

Особенность договора банковского счета – то, что ввиду его достаточно детально урегулировать в законах и банковских правилах стороны не определяют детально в договоре взаимные права и обязанности, а лишь выражают согласие исполнять операции на установленных условиях.

Коммерческие банки в соответствии со ст. 849 ГК РФ должны выдавать и зачислять средства, которые поступили на счет клиента, не позже, чем день, который следует за днем поступления с соответствующего платежного документа в банк, когда более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета. При неправильном или несвоевременном зачислении на счет или списания денег клиента со счета банки выплачивают проценты на сумму этих средств по ставке рефинансирования Банка России.

Банк может применять денежные средства, которые имеются на счете, гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться своими средствами. 3а использование денежных средств банк оплачивает проценты, сумму которых зачисляют на счет. Клиент в свою очередь должен оплатить услуги банка, когда это предусматривается условиями договора. Появляющиеся меж банком и клиентом взаимные денежные обязательства можно погашать при помощи зачета, когда его применение не исключается договором (ст. 853 I’К РФ).

Списание денег со счета

Списание денежных средств со счета проводится коммерческими банками на основе распоряжения клиента. Соответственно с п.2 ст. 854 ГК РФ списание средств со счета без распоряжения клиента допускают по решению суда, в ситуациях, которые установлены законом, по условиям, которые предусмотрены договором меж клиентом и коммерческим банком.

Для расчетов меж кредитной организацией и кредитными учреждениями и Банком России на договорных началах устанавливают корреспондентские отношения (открывают корреспондентские счета). Списание средств со счетов кредитной организации проводится с ее согласия или по ее распоряжению, кроме случаев, которые предусморены федеральным законом. На договорных началах кредитные организации могут привлекать и размещать средства друг у друга в форме депозитов (вкладов), кредитов, проводить расчеты через расчетные центры, которые создаются в установленном порядке и корреспондентские счета, которые открываются друг у друга, выполнять прочие взаимные операции, которые предусмотрены лицензиями, выданными Банком России.

Способы проведения расчетов

Расчеты в безналичном порядке меж кредитными организациями можно производить через:

• расчетную сеть Банка России;
• кредитные организации по корреспондентским счетам «Ностро» и «Лоро»;
• небанковские кредитные организации, которые осуществляют расчетиые операции;
• расчетную внутрибанковскую систему (счета межфилиальных оборотов).

Соответственно с договором о корреспондентских отношениях через расчетную сеть Банка России кредитной организации открывают корреспондентский счет в каком-либо из учреждений Банка России (в операционном управлении или в расчетно-кассовом центре) по месту регистрации. На этот счет, который параллельно ведется в кредитной организации и в расчетно-кассовом центре, проходит ежедневное зачисление и с него проводится списание средств по всем операциям банка. Банк России таким образом, имеет возможность контролировать проведение расчетных операций.

Другим видом расчетных отношений являются межбанковские расчеты, которые осуществляются через корреспондентские счета, которые открыты кредитными организациями друг у друга. Под корреспондентеким счетом подразумевают счет, который одна кредитная организация другой открывает и на котором отражают их взаимные расчеты на основе договора корреспондентского счета. Счет, который открыт кредитной организацией в другой кредитной организации, называют счетом «Ностро». Счет сторонней кредитной организации называют счетом «Лоро». Данные расчеты осуществляются соответственно с положением Банка России о проведении кредитными организациями безналичных расчетов в Российской Федерации от 25 ноября 1997 г.

Классификация операций по банковскому счету

Операции, которые проводятся по данным счетам, делят на два вида:

• операции по обслуживанию клиентов (коммерческие сделки клиентов);
• межбанковские операции (операции по продаже и покупке валют, кредитные операции, по торговле на денежном рынке ресурсами и так далее).

Данная система расчетов таким образом дает кредитным организациям возможность реализовать функции посредника в расчетных правоотношениях.

Правила совершения безналичных операций по счетам клиентов

Списание (зачисление) денежных средств по счетам клиентов проводится на основе таких расчетных документов: платежного требования, платежного поручения, платежного требования-поручения, заявления на аккредитив, инкассового распоряжения (поручения), платежного ордера.

Банк при расчетах платежными поручениями по поручению плательщика обязуется за счет средств, которые находятся на его счете, перевести некоторую денежную сумму на счет данного плательщика в этом или в другом банке в срок, который предусматривается законом. Поручение плательщика выполняется банком при наличии средетв на его счете, когда другое не предусматривается договором меж банком и плательщиком. Поручения выполняются банком с выполнением очередности списания со счета денежных средств.

Расчеты платежными требованиями-поручениями – относительно недавно применяемая форма расчетов. Она являет собой требование получателя денег (поставщика) к покупателю (плательщику) оплатить на основе направленных в обслуживающий банк плательщика отгрузочных и расчетных документов стоимость продукции, которая поставлена по договору оказанных услуг, выполненных работ.

Платежное требование-поручение в отличие от платежного поручения отображает как сумму требования получателя денег, которая заверена оттиском печати и подписями должностных лиц, так и сумму, которую плательщик перепоручил банку списать со своего счета. Платежное требование-поручение выписывает поставщик и вместе с отгрузочными и прочими документами, которые предусмотрены договором направляют в банк покупателя.

Расчеты платежными требованиями-поручениями благоприятствуют укреплению в хозяйстве договорных отношений, так как их оформление проводит сам получатель платежа – поставщик сразу после оказания услуг и отгрузки продукции. Но скорость расчетов по ним немного меньше, чем по расчетам платежными поручениями.

Банк, который действует по поручению плательщика об открытии аккредитива и соответственно с его указанием (банк-эмитент), при расчетах по аккредитиву должен провести платежи получателю средств или учесть, оплатить, акцептовать переводной вексель или дать полномочие исполняющему (другому банку) провести платежи получателю средств или учесть, оплатить, акцептовать переводный вексель.

При расчетах по инкассо эмитент (банк) обязуется осуществить за счет клиента по поручению клиента действия по получению платежа от плательщика и акцепта платежа. Инициатива расчетов по инкассо идет от поставщика. Оплата данных документов может быть проведена лишь с согласия (акцепта) покупателя. Платежи в порядке инкассо могут проводиться как без акцепта, так и с акцептом плательщика в ситуациях, которые предусмотрены договором или законодательством меж клиентом и банком.

Кроме указанных форм расчетов возможно применение расчетов при помощи платежноro ордера, чеков, векселей. Но данные формы расчета используются довольно редко, хотя российским законодательством и допускаются.

Очередность списания с банковского счета денежных средств

Важный момент в правовом режиме банковского счета – очередность списания денег. В ситуации, когда сумма, находящаяся на счете, достаточна, чтобы удовлетворить все требования, которые были предъявлены, списание производится в календарной очередности (когда другое не предусмотрено законом). При недостаточности денег в силу вступит порядок, предусмотренный ч.2 ст. 855 ГК РФ.

При недостаточности на счете денежных средств для удовлетворения всех требований, предъявленных к нему, списание денег осуществляется в следующей очередности.

1. При наличии денежных средств на счете, сумма которых достаточна для того, чтобы удовлетворить все требования, предъявленных к счету, списание данных средств со счета производится в порядке поступления распоряжений клиента и прочих документов на списание (календарная очередность), когда другое не предусматривается законом.

2. При недостаточности на счете денежных средств для удовлетворения всех требований, которые предъявлены к нему, списание денежных средств выполняется в такой очередности:

В первую очередь проводится списание по исполнительным документам, которые предусматривают выдачу или перечисление денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, который причинен здоровью и жизни и требований о взыскании алиментов;

Во вторую очередь производится списание по исполнительным документам, которые предусматривают выдачу или перечисление денежных средств для расчетов по оплате оплате труда и выходных пособий с лицами, которые работают по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате по авторскому договору вознаграждений;

В третью очередь проводится списание по платежным документам, которые предусматривают выдачу или перечисление денег для расчетов по оплате труда с лицами, которые работают по трудовому контракту (договору) и по отчислениям в Фонд социального страхования Российской Федерации, в Пенсионный фонд Российской Федерации, в фонды обязательного медицинского страхования и в Государственный фонд занятости населения Российской Федерации;

В четвертую очередь списывают средства по платежным документам, которые предусматривают платежи во внебюджетные фонды и в бюджет, отчисления в которые не предусматриваются в третьей очереди;

В пятую очередь проводят списание по исполнительным документам, которые предусматривают удовлетворение прочих денежных требований;

В шестую очередь списывают средства по друrим платежным документам в порядке календарной очередности.

Списание со счета средств по требованиям, которые относятся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов.

4. Безакцептный порядок расчетов

Списание денежных средств со счета проводится банком на основе распоряжения клиента. Списание средств, которые находятся на счете, без такого распоряжения допускают по решению суда и в случаях, которые установлены законом или предусмотрены договором между клиентами и банком (ст.854 ГК РФ).

Соответственно с Федеральным законом «Об исполнитель ном производстве» от 21 июля 1997 г. (ст. 7) исполнительны ми документами считаются: исполнительные листы, которые выдаются судами на основе судебных актов, принимаемых ими, решений Международного коммерческого арбитража и других третейских судов, решений арбитражей и иностранных судов, решений межгосударственных органов по защите свобод и прав человека; судебные приказы; удостоверенные нотариально соглашения об оплате алиментов; удостоверения комиссии по трудовым спорам, которые выдаются на основе ее решений; оформлены в установленном порядке требования органов, которые осуществляют контрольные функции, о взыскании денежных средств с отметкой банка или частичном невыполнении взыскания ввиду отсутствия на счетах должника денег, которые достаточны для удовлетворения требований взыскателя, когда законодательством РФ не устанавливается другой порядок выполнения указанных исполнительных документов; постановления должностных лиц (органов), которые уполномочены рассматривать дела об административных правонарушениях; постановления судебного пристава исполнителя; постановления других органов в ситуациях, которые предусмотрены федеральным законом.

5. Переоформление и закрытие счетов

Расторжение договора банковского счета возможно в одностороннем порядке без объяснения причин по заявлению клиента. В свою очередь банк может расторгнуть договор лишь в случаях, которые определены законом (ст. 859 TIC РФ), а именно:

• при нарушении условий доroвора иа банковское обслуживание клиентом и так далее.
• по принятии решения о прекращении из-за невыполнения условий, которые установлены законодательством, деятельности;
• по решению органа, который имеет полномочия на реорганизацию или ликвидацию предприятия; при признании банкротом в уставном порядке предприятия.

Мы коротко рассмотрели особенности банковского счета, его классификацию, способы списания денег с него. Оставляйте свои комментарии или дополнения к материалу.