Раскрытие информации по вкладам

Добавлено в закладки: 0

Что такое раскрытие информации по вкладам? Описание и определение понятия.

Раскрытие информации по вкладам – это задача, которую Центральный банк Российской Федерации поставил перед остальными банками, заключающаяся в ежемесячном опубликовании на своих официальных сайтах информации об уровнях процентных ставок по заключенным или же изменённым в течение периода предыдущих месяцев договорам банковского вклада с физлицами.

Договора банковского вклада заключенными с физлицами необходимо предоставлять разбитыми по срокам, в которые были привлечены депозиты. Отдельно необходимо указать информацию по рублям, евро и долларам. Банк России предусматривает указание в порядке раскрытия кредитными организациями информации по поводу процентных ставок. Согласно договорам банковского вклада, заключенными физлицами, если банк не имеет сайта, ему необходимо раскрывать такие сведения в своей ленте новостей или в ленте новостей одного из российских агентств по подаче информации. В согласии с этим он также должен направлять в письменной форме уведомления о том, какое название имеет информагентство и адрес его сайта. Территориальное учреждение Центрального банка Российской Федерации оказывает информацию о ставках финансовых учреждений.

Банки обязаны, начиная с 1 июня 2014 года, поступать следующим образом. Первый отчет должен быть составлен с включением ставок, которые раскрываются не позднее 10-го рабочего дня месяца периода, следующего за отчётным. Указания, к тому же, должны содержать четкие требования в экранной форме, с предоставлением сведений по ставкам, которые имеют xml-файл, и порядок расчёта заключённой полной стоимости вклада.

На официальных сайтах различных российских банков можно посмотреть как и каким образом выглядит информация о самых максимальных процентных ставках.

Рассмотрим более детально, что значит раскрытие информации по вкладам.

Раскрытие информации о вкладах за границей

Также существует такое понятие как раскрытие информации о вкладах за границей. Что произойдет с теми, кто не успел сообщить государству о том, что является клиентом иностранного банка? В России проходила и уже завершилась компания, которая предоставляла информацию о заграничных банковских счетах. В рамках такой компании было предусмотрено, что граждане Российской Федерации, которые имеют свои собственные счета в банках за границей, должны предоставлять ФНС информацию о том, какие операции с иностранными счетами были произведены за целый год.

Что же делать тем, кто не успел впервые отчитаться о том, каким образом двигаются его средства по зарубежным счетам и открытым вкладам. Закон о валютном регулировании и валютном контроле обязал граждан информировать о том, как следует открывать и закрывать зарубежные счета, а также вклады. Согласно этому закону резиденту необходимо уведомить налоговый орган о том, что был открыт или закрыт счёт, или произведен вклад. К тому же необходимо сообщить об изменении реквизитов своих счетов в банках, которые расположены за рубежом. Уведомление такого образца должно подаваться не позднее одного месяца с того момента как был открыт или закрыт счёт или изменены реквизиты. Форма, в которой должно подаваться уведомления, утверждена приказом ФНС России ещё в 2010 году.

Немного позже в данный закон были внесены определенные изменения, которые дополнили перечень тех обязательств, которые должны выполнять физические лица. На данный момент они также должны раскрывать все данные о поступлениях, а также о средствах находящихся на счетах. Немного ранее отчитываться о движении денежных средств по счетам было обязанностью лишь организаций и предпринимателей, сейчас же это касается всех граждан. Такая обязанность была введена еще в январе 2015 года, однако сам порядок внедрения этого закона вступил в силу почти через год.

Правительство вынесло постановления, называемые порядком представления физическими лицами, резидентами, налоговым органам отчетов о движении средств по вкладам в банках за пределами Российской Федерации. Кто же должен отчитываться? Такая обязанность по предоставлению в Налоговую инспекцию отчётов о финансах, распространяется только на валютных резидентов, которые, в свою очередь, имеют вклады, а также счета в иностранных банках. Все граждане, которые не являются валютными резидентами — не отчитываются перед налоговой инспекцией.

Штрафы и санкции для тех, кто утаивает раскрытие информации по вкладам

Штрафы для тех, кто умалчивает информацию о вкладах установлены в законодательном порядке. Они предусматривают штраф как за то, что была скрыта информация об открытии счёта, так и штраф за то, что не был сдан отчет о движении денег по счету. Статья о нарушение валютного законодательства говорит об уведомлении о закрытии или открытии счета, или об изменении реквизитов. Утаивание информации влечет наложение штрафа административного порядка на каждого гражданина, который составляет порядка от 4 000 до 5 000 руб. Если нарушителем является должностное лицо — ему придется заплатить штраф в размере от 40 000 до 50 000 руб. А если таковым будет юридическое лицо, то его штраф будет составлять от 800 000 руб. Как ответственность за предоставление информации с нарушением сроков его сдачи, а также не в соответствии с формой, устанавливается наказание, поскольку нарушение таких законов влечет наложение штрафов на всех граждан в размере от 1 1000 до полторы тысячи руб., должностные лица при этом могут быть оштрафованы на 5 000 или на 10000 руб.

Как следует подавать отчет? Если взглянуть на новые правила учета движения средств, отчет нужно предоставлять каждый год не позже 1 июня. Отчет предоставляется за определенный отрезок времени, начиная с 1 января до 31 декабря подотчетного года. Если счет был открыт после 1 января подотчетного года, то тогда он предоставляется за тот период, который начинается с даты открытия и до 31 декабря. Если счёт был закрыт, отчитается нужно за временной отрезок с 1 января до даты закрытия. В тоже же время нужно подать уведомление о том, что счет был закрыт. В отчете необходимо указать все данные клиента, то есть его инициалы и дату рождения, адрес, телефон, наименование банка, в котором открыт счет и номер счёта. К тому же нужно указывать информацию о расходах и поступлениях денег на счет.

Никакие банковские выписки не нужно предоставлять, они могут предоставляться только в том случае, если это требуется со стороны налогового органа. В случаях когда возникают дополнительные вопросы по поводу поступления денежных средств, банковские документы, которые подтверждают вышеуказанную информацию, предоставляются в виде нотариальной копии, заверенной нотариусом. К документу, который составлен на иностранном языке, должен прилагаться перевод на русский язык и этот документ также должен заверяться нотариусом. Все документы необходимо проверить на действительность по дате предоставления.

Отчет может быть подан как в бумажном виде в налоговый орган, так и через личный кабинет каждого налогоплательщика. Во втором случае такой отчет должен подписываться квалифицированный электронной подписью. Например, если сразу несколько резидентов открыли общий счет в каком-либо банке, то каждой из этих резидентов для того, чтобы получить отметки о принятии отчета, должен предоставлять две копии отчета на бумажном носителе. Один экземпляр такого отчета с пометкой налогового органа о том, что отчет был принят — возвращается резиденту за 5 рабочих дней, а второй экземпляр в это время остается непосредственно в самом налоговом органе. Налоговики не принимают отчеты в том случае, если в нём есть ошибки или какие-то неточные данные.

Некоторые особенности подачи отчетов по вкладам

В каких случаях отчет может быть возвращен обратно? Если он был не полностью заполнен. В таких случаях нужно предоставлять исправленный вариант, в период времени, равный не менее 7-ми рабочим дням, что установлено налоговым органом.

Возможно ли утаивание информации о вкладах и счетах? Когда в рамках сдачи отчётности выясняется, что гражданин имеет иностранные банковские счета или же вклады в течение довольно длительного срока и не предоставляет отчет, в согласии с законодательством, для многих вкладчиков это может обернуться весьма негативными последствиями. Налоговый орган в любой момент может узнать о счетах и оштрафовать за утаивание информации об открытии и ведении иностранного счёта. Налоговая контора может самостоятельно получить такие сведения в ходе сотрудничества с органами иностранных государств.

В качестве напоминания стоит упомянуть, что Россия в начале 2016 года присоединилась к международному соглашению, которое подразумевает автоматический обмен финансовой информацией. Соглашение было подписано в Пекине 12 марта 2016 года, и к нему присоединились сразу 80 государств, включая Люксембург и Швейцарию. Такое соглашение позволяет Российской Федерации с 2018 года получать любую финансовую информацию от всех стран, присоединившихся к соглашению. Налоговые органы абсолютно каждой из этих стран непременно должны осуществлять сбор, а также передачу информации обо всех счетах и вкладах любых своих иностранных вкладчиков, которые прибывают на территории страны. Это происходит невзирая на банковскую или коммерческую тайну. Все собранные данные будут направляться в ФНС России в срок до 9 месяцев или года, и за это время будет осуществляться проверка. Первая информация будет получена уже к сентябрю 2018 года.

Размеры штрафных взысканий

Все вытекающие последствия от скрытия информации о счетах, а также о движении денежных средств по счетам, невозможно предугадать. Однако для начала вкладчики будут оштрафованы за то, что они скрыли свои открытые счета. Ранее уже говорилось, что штраф может достигать порядка 5 000 руб. А второй момент заключается в том, что все операции будут подвержены налоговой проверкой и налог на доходы физических лиц – это огромная цена вопроса. Инспекция сможет выяснить откуда на счетах российских граждан появлялись денежные средства и, исходя из этого, будет начислен налог.

Кроме всего этого налогообложению будет подвергаться и открытые счета вкладов. Оно предполагает начисление процентов, поэтому проценты по вкладам также будут обложены налогом в размере 13 %. Вкладчики, которые утаивали информацию, будут также оштрафованы тем, что им будут начислены штрафы и санкции за неуплату. Все это отображено в законодательстве Российской Федерации, в соответствии с которым, неуплата или неполная уплата налога влечет штрафное взыскание, которое составляет 20 % от суммы неуплаченной цены на налог. Это касается и тех случаев, когда неуплата была совершена непреднамеренно, например, если человек не знал закон или имел неточную информацию о нём.

Если же неуплата налога была умышленной, то тогда санкция будет применена в двойном размере, то есть она достигнет 40 %, а также наложение других штрафов. Несвоевременное предоставления декларации по налогам, также карается законом, а величина штрафа составляет 5 % от неуплаченной суммы общего налога, который подлежит уплате, на основании декларации, которая охватывает период времени за полный или неполный месяц. Никому не стоит забывать о том, что штрафы за зачисления незаконных операций будут обязательно применены, их никак невозможно избежать.

Согласно действующему законодательству, любое количество денежных средств, которые переводятся на иностранный счет, должно переходить транзитным путем через банки России.

В противном случае полученная прибыль может попросту быть изъята в пользу казны государства. Нарушение закона влечет наложение административного штрафа на должностных и юрлиц. Обычные граждане также не являются исключением. Другими словами, доход от продаж, например недвижимости, может полностью потрачен на то, чтобы оплатить штраф. К тому же, владелец счёта будет в совокупности выплачивать все законные штрафы.

Главные пункты, которые следует помнить, чтобы избежать неприятностей

Ниже приводится подробный и полезный перечень из 8-ми самых главных пунктов, которые помогут избежать неприятностей в вопросе раскрытия информации по вкладам за рубежом:

• валютный резидент обязательно должен сообщить в налоговый орган о том, что открыт или закрыт счет или вклад, а также о внесенных изменениях в реквизиты того банка, в котором он имеет вклады за границей;
• для того чтобы лицу, которое не является гражданином Российской Федерации стать резидентом по валютным счетам за рубежом, нужно хотя бы один день прожить на территории самой Российской Федерации;
• сообщение об открытии или закрытии счёта должно подаваться не позднее одного месяца с момента его открытия или закрытия, а также с момента изменения данных;
• каждый резидент раскрывает всю актуальную и точную информацию о поступлениях, а также о снятии средств, находящихся на счету;
• отчеты о движении средств должны предоставляться каждый год не позже 1 июня;
• штраф за то, что была скрыта информация составляет от 4 000 руб. – до одного миллиона рублей, если это касается организации;
• в случае, когда граждане лично не говорят о своих счетах, эту информацию налоговые органы могут получить с помощью контролируемых органов иностранных государств или кредитных организацияй;
• последствия утаивания информации о счетах, а также о движениях средств могут привести к штрафу за открытие счёта и к налоговым проверкам всех проводимых операций, потому что вклады будут обложены налогом в размере 13 %. К тому же те, кто скрывают данную информацию могут быть оштрафованы в размере 20 %. Несвоевременно поданная налоговая декларация также облагается штрафом в размере 5 % от неуплаченной суммы налога. К последнему могут быть применены штрафы за то, что была осуществлена незаконная валютная операция.

Мы коротко рассмотрели что такое раскрытие информации по вкладам, суть и особенности этой операции, раскрытие информации по вкладам за рубежом, а также вопросы связанные со штрафными санкциями и взысканиями за утаивание информации по вкладам за рубежом от ФНС. Оставляйте свои комментарии или дополнения к материалу.