Лизинг финансовый

Добавлено в закладки: 0

Что такое финансовый лизинг? Описание и определение понятия.

Финансовым лизингом является разновидность лизинговых отношений, при которых лизингополучатель определяет лизингодателю разновидность имущества, которое ему важно приобрести. При этом лизингополучатель приобретает этот имущество в собственность у определенного продавца. Существующее имущество потом предоставляется в качестве предмета лизинга лизингополучателю, за что он должен внести указанную плату. Договором лизинга оговаривается также условия лизинга и срок временного владения. Этот срок может соответствовать сроку полной амортизации, установленному для данного предмета лизинга, или быть более.

Когда срок действия договора истекает, или когда по нему будет выплачена полная сумма, предмет лизинга становится собственностью лизингополучателя. Для получения лизингового финансирования нет необходимости оформлять залог, по причине принадлежности предмета лизинга лизинговой компании, а право на собственность предоставляется клиенту, но после полного финансирования лизинговых платежей. Лизингом финансовым является современный эффективный способ финансирования, что -то сродни форме кредита: в рамках договора финансового лизинга лизингодатель возлагает все риски и выгоды связанные с эксплуатацией предмета лизинга лизингополучателю. Известно, что всегда, договор финансового лизинга приводит к выкупу объекта лизинга, а выплата процентов лизингодателю за использование объекта лизинга проводится в виде комиссии по финансовому лизингу. При применении сервиса лизинга например транспортного средства, лизингополучатель приобретает ряд преимуществ, например, таких как: хлопоты связанные с покупкой и подбором самого подходящего транспортного средства для компании клиента, его регистрацией и страхованием должна взять на себя лизинговая компания.

Лизинг финансовый это комплексная сервисная услуга, по которой кроме привлечения дополнительного финансирования на покупку авто, предоставляется клиенту дополнительные сервисные преимущества, а они помогут организовать вопросы обслуживания своего автомобиля на плечи лизинговой компании. При этом речь может идти как о возможности получить право собственности на автомобиль по окончанию срока лизинга, так и о программе финансирования, не подразумевающей передачу авто в собственность лизингополучателя. Стандартной практикой составляющих лизингового платежа, помимо стоимости денежных ресурсов, является наполнение необходимыми сервисами и услугами. Таким образом, лизингу нет равных в плане соотношения затрат на заключение договора и получением последующей выгоды.

Сама же история мирового лизинга исчисляется периодом более двух тысяч лет. Для Российской Федерации операции с использованием лизинга стали наиболее активно развиваться с 1998 года, именно этот период охарактеризовал собой начало основных конкурентных кредитных операций. Предметом лизинга зачастую принято считать машины, оборудование или дорогая техника. Самые же распространенные виды лизинга – это оперативные и финансовые его формы. Лизинг абсолютно выгоден, когда предприниматель уже в данный момент имеет необходимость в новом оборудовании, однако не готов финансово к тратам крупной суммы. Еще операция лизинга выгодна с позиции налогообложения. Лизинг считается специальной формой финансового инвестирования.  Лизингом можно называть вид финансовых услуг, при форме кредитования, для приобретения основных фондов предприятиями или же в случае покупки наиболее дорогих товаров физическими и частными лицами.

Рассмотрим, более детально, что значит финансовый лизинг.

Лизингодатель

Данное лицо обязуется брать на себя обязательство приобрести в собственность определённое лизингополучателем имущество или товар у выбранного им продавца и предъявить лизингополучателю это имущество за плату во временное завладение и использование. В большинстве случаев это делается для предпринимательских целей, но стоит отметить, что с 1 января 2011 года в России это действие совсем не обязательно. В мире повсеместно  распространён потребительский лизинг. В таком случае договор может предусматривать, что выбор продавца и покупаемого товара делает лизингодатель. А получатель может первоначально являться собственником самого имущества. Лизинг является одной из форм финансовых услуг.

Лизинг – это долгосрочная аренда имущества с последующим правом выкупа.

Законодательство разных стран по-разному рассматривает налоговые последствия лизинга. В России лизинг позволяет применять ускоренную амортизацию, возможно перераспределение сроков уплаты НДС. Лизинг дает право пользования объектом с последующим его выкупом.

Лизинг – это своего рода совокупность экономических и правовых взаимоотношений, появляющихся в результате реализации договора лизинга, и с учетом приобретения предметов лизинга, в согласии со статьей 2 Закона о лизинге. Для закрепления самой лизинговой операции подписывается особая форма договора.

К тому же лизинг – это определенный вид инвестиционной деятельности, при котором лизингодатель или целая лизинговая компания, покупает у поставщика оборудование или другой предмет лизинга. После этого сдает его в аренду за заранее определенную плату, на назначенный срок и на обусловленных условиях лизингополучателю, так называемому клиенту с дальнейшим переходом права собственности лизингополучателю.

Лизинг как инвестиционный инструмент

Лизинг это наиболее уникальный инвестиционный инструмент, который помогает повысить конкурентоспособность промышленности, и непосредственно, напрямую благоприятствует процессу замещения импортных продуктов качественными отечественными аналогичными товарами, повышению занятости населения страны, возрастанию доходов частного бизнеса и самого государства. Лизинг выступает так же дополнительным инвестиционным инструментом любого  предприятия.

Лизингом можно считать и операцию по особому приобретению имущества в собственность и его будущей сдачей для временного владения и использования на срок, доходящий по своей продолжительности к сроку эксплуатации и амортизации общей стоимости или наибольшей части стоимости самого товара и любого другого имущества. В течение срока договора лизингодатель за счёт лизинговых платежей возвращает себе полную стоимость имущества и заполучает прибыль от заключения финансовой сделки.

Форма долгосрочного кредитования

В общем понятии, финансовый лизинг можно рассматривать как форму долгосрочного кредитования. Однако не стоит путать, ведь лизинг – это не кредит. Хотя можно сказать, что это одна из форм кредита, при применении  которой происходит своего рода передача любого вида объекта собственности в долгосрочную аренду с последующим правом выкупа и возврата товара. Если придерживаться особой строгости в данных понятиях, то следует упомянуть и следующее определение лизинга

Лизинг дает право пользования предметом лизинга с дальнейшим его выкупом

Лизинг – это такая совокупность экономических и правовых отношений, в соответствии с которой, лизингодатель берет на себя обязательство приобрести в собственность указанное лизингополучателем имущество у назначенного лично им продавца и предоставить лизингополучателю это имущество за определенную плату во временное владение и пользование с правом будущего выкупа.

Договором лизинга может быть ко всему же предусмотрено, что выбор самого продавца и приобретаемого имущества делается именно лизингодателем.  Лизинг содержит в себе сложную совокупность правовых и экономических взаимоотношений. Так же можно сказать, что данная форма представляет собой эффективный способ замены отслужившего свой срок работы оборудования, доступный для предприятий настоящего сектора экономики. Это также позволяет предприятию-лизингополучателю абсолютным образом соответствовать всем современным требованиям, как оборудованием, так и качеством производимой продукции, или иначе говоря – качеством оказываемых услуг. Имея такое современное оборудование компания-лизингополучатель получает возможность планировать свой собственный бизнес на несколько лет вперед, для того чтоб в своем будущем снизить основные риски.

Лизинг как способ замены

Лизинг может считаться своего рода экономным способом замены старого оборудования на более новое.

На сегодняшний день, все большее распространение получает именно данная банковская операция. Чем же тогда выгоден лизинг какому – либо банку или кредитной организации, так называемому лизингодателю, и чем в свою очередь он является выгоден для предприятия или клиента. Насколько он доступен и на какую категорию он рассчитан? Как именно и в каком порядке происходит лизинговая сделка? На эти и некоторые другие вопросы нужно находить удовлетворяющие пояснения. В первую очередь именно вопрос о лизинге и о его все возможных преимуществах, все чаще и чаще интересует россиян. Для начала стоит помнить главную формулировку понятия лизинга.  лизингом называется одна из форм кредита, при которой происходит передача объекта собственности в долгосрочную аренду с последующим правом выкупа и возврата. Если следовать наибольшей строгости в понятиях, то нужно упомянуть и другое определение лизинга.

Лизинг как технология для бизнеса

Лизинг – это союз экономических и правовых взаимоотношений, в соответствии с которой лизингодатель берет на себя обязанность приобрести в собственность указанное лизингополучателем имущество или товар у определенного им продавца и предоставить лизингополучателю это имущество за определенную плату во временное владение и пользование товарами и услугами с правом будущего выкупа. Договором лизинга может быть так же предусмотрено, что выбор продавца и приобретаемого им имущества, осуществляется непосредственно самим лизингодателем.  В договоре о лизинге предварительно прописаны все условия этой все более и более популярной и востребованной операции. Следовательно, многие коммерческие банки осуществляют такие операции. Лизинг ко всему предполагает, что банк покупает оборудование, которое он сдает в аренду своему клиенту с будущим правом выкупа для данного арендуемого оборудования. Сегодня такая сфера банковских нетрадиционных операций развивается наиболее активно, и существуют сотни кредитных организаций, которые предоставляют своим клиентам, например коммерческим организациям, различные услуги по лизингу какого – либо оборудования. Зачастую, лизингом пользуются юридические лица. Нельзя не упомянуть, что в наше время все чаще можно встретить ситуацию, когда лизинг выделяется из общей массы разнообразных банковских операций в отдельный сектор. В последнее время, банки все чаще и чаще начали пользоваться инструментом лизинга вместо кредита.

Кредитные организации зачастую предоставляют услуги финансовой аренды или так называемого лизинга, посредством специально созданных для этих целей – “дочек”. Это такие лизинговые компании первая часть названия которых совпадает с названием кредитной организации-учредителя.

Лизинг включает в себя элементы кредита, аренды или сами поставки. На сегодняшний день можно сказать, что лизинг – это уже не просто лишь одна из банковских операций, но отдельный и самостоятельный специализированный вид бизнеса. Как раз именно по этой причине часто и образовываются отдельные и независимые лизинговые компании. Потому что банкам иногда по ряду причин просто на просто не выгодно своими силами производить подобные операции. В России на текущий момент существует большое разнообразие и количество кредитно-лизинговых компаний.

 Этимология слова лизинг

Само слово «лизинг» взято из английского языка. В основу английского слова «leasing», легло слово «lease», означающее – «аренда». Первоначально слово «leasing» в английском языке показывало отношения, начинающиеся от аренды, но отличительные от нее. Понятие «лизинг» наиболее активно используется в РФ на протяжении более 10 лет. В данное время смысл слова leasing переводится на русский как аренда. В начале 90х годов на территории нашей страны начали использоваться финансовые институты, ранее не являющиеся известными ни нашей экономике, ни структуре права. Одним из них считается финансовая аренда. Желание выделить такой новый вид аренды привело к появлению термина «лизинг». Многие авторы не согласны с данной терминологией и предлагают использовать данный термин, как  «финансовый лизинг». Но в нашем законодательстве данное понятие имеет специальное особое значение, а исследуемый вид взаимоотношений называется финансовой арендой. Слово лизинг востребовано для выделения абсолютно нового вида аренды.

Возникновение и развитие лизинга

Общепринято полагать, что все экономико-правовые отношения и взаимоотношения, связанные с лизингом, относятся к самому новому периоду истории хозяйственных взаимосвязей. Однако это далеко не так. Исторические документы свидетельствуют, что аренда или лизинг, известен человеку с давних времен. И правда, идея лизинга далеко не нова, хотя термина “лизинг” (lease) как такового понятия еще не было. Понятие и объяснение лизинга восходит к далеким временам, к Аристотелю (384/383-322 г. г. до н. э.). Именно ему принадлежит название одного из первых трактатов в “Риторике”, под названием: “Богатство состоит в пользовании, а не в праве собственности”. Другими словами, совсем не обязательно для заполучения дохода иметь в собственности какое-нибудь имущество или товар, достаточно лишь иметь право пользоваться им и в результате этого процесса получать доход. Одна из самых первых сделок лизинга была приведена в исполнение еще во времена древнегреческого философа Аристотеля.

Арендные, или так известные лизинговые сделки, были распространены и во времена, намного более предшествовавшие IV веку до н. э., то есть годам, когда жил Аристотель. Например, глиняные таблички, найденные в шумерском городе Ур, имеют в себе сведения об аренде сельскохозяйственных орудий, земли, воды, волов или любых других вьючных животных.

Римскому праву тоже не был чужд комплекс имущественных взаимоотношений, связанных с владением вещью без особого права собственности на нее. Такие отношения имели место как в договорном, так и в вещном праве. Рассмотрев лишь пару примеров, можно четко увидеть, что такая оригинальная идея разделения владения и собственности , а так же возможности извлекать выгоду из владения, известна системе права с древнейших времен и хотя измененная, она дошла и до наших дней.

Возникновение и развитие лизинга в разных странах мира

Операция лизинга всегда была переплетена с понятием выгоды.

В начале XX века в Великобритании из-за стремительного развития промышленности и увеличением производства самих видов оборудования, вызвало рост количества товаров,  которые подлежали сдачи в лизинг. Определенную и немаловажную роль в этом сыграло развитие железнодорожного транспорта и каменноугольной промышленности.

С другой стороны, в США также отмечался спрос на финансирование аренды различных видов спец. техники и оборудования. Самой первой и наиболее крупной в мире лизинговой компанией  стала – United States Leasing Corporation. С тех пор, коммерческие банки Соединенных Штатов стартовали в принятии участия в лизинговых операциях в начале 60-х годов. Более широкому распространению  лизингового бизнеса поспособствовало принятое в 1971 году решение Совета управляющих Федеральной резервной системы, которое в свою очередь дало право банкам создавать дочерние фирмы для сдачи в аренду оборудования, а в последствии и недвижимости. 1982 год стал особым для лизинга, в сфере авиационной техники.

Самая первая лизинговая компания в Европе родилась в Дюссельдорфе, Германия, в 80- е гг. А, например, в странах Азии лизинг начал свое наиболее широкое развитие только в 60-х годах прошлого века.

На текущий момент развития экономики основная и наиболее весомая часть мирового рынка лизинговых услуг сосредоточена в треугольнике “США – Западная Европа – Япония”.

Лизинг в РФ

Лизинг является для советских внешнеторговых организаций главным образом всего как одна из форм приобретения, или иначе говоря, реализации такого оборудования, как крупногабаритные универсальные и другие дорогостоящие станки, поточные линии, дорожно-строительное, кузнечно-прессовое, энергетические оборудование, спец. техника а также ремонтные мастерские, самолета, морские суда, автомашины, ЭВМ и другое, с применением определенной особой формы кредита.

Основные преимущества лизинга с финансовой стороны:

• лизинг ни коим образом не влияет на ограничение лимита банковского финансирования;
• с его применением отпадает необходимость в обеспечении;
• зачастую имеются более гибкие условия;
• позволяется возможность оплаты исключительно экономической амортизации;
• появляется возможность внебалансового финансирования;
• позволяется возможность перенесения части рисков использования объекта лизинга.

Таким образом, рассмотрев все выше перечисленные характеристики и преимущества лизинга, а так же историю его появления и развития, можно увидеть, что именно лизинг является немаловажным финансовым инструментом долгосрочной аренды имущества с непосредственным правом для его будущего выкупа. Это финансовая услуга по модернизации главных фондов предприятием без того, чтобы применить возможности собственных ресурсов, возможности оптимизации налогообложения предприятия.

Мы коротко рассмотрели что такое финансовый лизинг и его историю. Оставляйте свои комментарии или дополнения к материалу.