Управление кредитным портфелем

Добавлено в закладки: 0

Что такое управление кредитным портфелем? Описание и определение понятия

Управление кредитным портфелем – это деятельность банка, которая направлена на оптимизацию портфеля займов, которые были выданы. Управление кредитным портфелем предназначается для того, чтобы увеличить прибыль по активным операциям и для уменьшения риска.

Основа управления

Управление портфелем базируется на кредитной политике банка и производится в несколько этапов.

Во-первых, классифицируются выданные кредиты. Определяют степень риска, который связан с каждым типом ссуд. Оценивают отношение меж доходностью и риском.

Во-вторых, определится имеющаяся структура портфеля и процентное отношение категорий заемщиков и видов кредитов, которые входят в него.

В-третьих, оценивают в целом качество портфеля. Итог при этом сравнивают с превалирующими процентными ставками, имеющейся рыночной доходностью. Ещё учитывают конкуренцию с прочими банками. Помимо этого, берется в расчет цена привлечения ресурсов.

В-четвертых, определяют нужные резервы при возможных потерях.

В-пятых, принимают решения в отношении улучшении качества портфеля.

Есть несколько способов внести изменения в кредитный портфель. Среди вероятных подходов к разрешению данной задачи зачастую применяются:

• образование новых продуктов банка и их выведение на рынок;
• предложение для действующих уже продуктов новых условий кредитования;
• операции вторичного рынка – продажа или покупка кредитных портфелей через цессию (переуступка прав требования).

Управление кредитным портфелем основывается на оптимизации благодаря привлечению новых клиентов и работе с имеющимися заемщиками.

Качество портфеля

В целом качество портфеля не всегда отвечает простому сложению итогов по выданным отдельным кредитам. Суммарный результат можно подвергнуть воздействию факторов чрезмерной концентрации займов в одном экономическом секторе, риск валют и так далее. Потому управление кредитным портфелем производится в двух направлениях:

• оптимизация портфеля в качестве одного целого: изменение и установление лимитов, резервирование средств, диверсификация.
• работа с особыми заемщиками (к примеру, контроль за ценой предоставленных залогов и выявление их кредитоспособности);

Итог управления кредитным портфелем банка можно оценить с помощью разных матмоделей, показывающих, насколько риск, который принимается банком перекрывается полученной доходностью.

Но финальная цель кредитной политики каждого банка – образование кредитного оптимального портфеля.

Кредитный оптимальный портфель коммерческого банка — это такой кредитный портфель, в течение которого распределение и аккумулирование кредитных ресурсов проходят так, что выданные ссуды отвечают кредитным ресурсам, которые имеются, по суммам и срокам, по ним уровень доходности наиболее возможный в этих условиях, а уровень риска сводят к наименее допустимому уровню. Образование кредитного оптимального портфеля — одна из основных проблем и задач работы банка.

Этапы образования

Можно выделить пять этапов образования кредитного оптимального портфеля:

• анализ факторов, которые воздействуют на предложение и спрос кредита;
• образование кредитного потенциала коммерческого банка;
• снабжение соответствия выданных ссуд и структуры кредитного потенциала;
• анализ кредитов, которые выданы по разным признакам;
• оценка качества и эффективности кредитного портфеля, создание мероприятий по усовершенствованию кредитного портфеля банка.

На первом этапе анализ производится аналитическими службами банка, учитывая региональные рынки, на которых банк работает. Желательно, чтобы эта работа была стабильной составляющей в процессе усовершенствования кредитного портфеля, так как это даст банку возможность уловить своевременно изменения банковской конъюнктуры и предпринять меры по уменьшению кредитного риска и увеличению доходности кредитования.

Среди факторов, которые определяют развитие в банке кредитных операций, отличают внешние и внутренние.

Внутренние факторы

К внутренним относятся:

• кредитные ресурсы , которые имеются у банка, учитывая их срочность и объем;
• наличие своего капитала в необходимых размерах (так как, с одной стороны, свой капитал может являться дополнительным источником для проведения кредитных операций банка, а с другой — свой капитал в некоторой степени может скомпенсировать риски по кредитным операциям);
• стоимость кредитного потенциала банка, которая в качестве базы берется для образования процентной ставки по кредитам, которые предлагаются клиентам;
• наличие банковского квалифицированного персонала для проведения определенных типов кредитования;
• уровень защиты кредитных операций через образование резервов на потенциальные потери по ссудам;
• круг клиентов, с которыми банк работает, специфика банка.

Внешние факторы

Среди внешних факторов отметим такие:

• носители предложения и спроса кредита;
• состояние экономики в стране;
• объемы предложения и спроса кредита зависимо от его срочности;
• влияние финансовой и кредитной денежной политики государства на кредитование;
• система страхования риска по кредитным операциям;
• региональные особенности кредитного рынка;
• главные тенденции улучшения кредитного рынка, включая по ставкам ЦБ, объемам кредитов и его политике по ограничению кредитного риска.

Анализ факторов (как внешних, так и внутренних), влияющих на кредитные операции банка, дает возможность образовать более совершенный кредитный портфель, выявить самые рисковые на этот момент кредитные операции и создать мероприятия, которые дают возможность уменьшить степень риска.

Второй этап образования наилучшего кредитного портфеля объясняется определением структуры кредитного потенциала банка по срочности и источникам средств. В этой ситуации кредитный потенциал рассматривают, как сумму долгосрочного и краткосрочного кредитных потенциалов.

Короткосрочный потенциал складывают из средств юридических лиц (средства на текущих, расчетных счетах, депозиты до года); средств физических лиц (вклады и депозиты до одного года, вклады до востребования); средств некоммерческих структур (депозиты до одного года, остатки на счетах); средств на корреспондентских счетах и межбанковских кредитов (займы со сроком до одного года, средства на корсчетах); средства, которые аккумулируются через ценные бумаги (короткосрочные ценные бумаги, срок обращения которых до одного года).

Кредитный долгосрочный потенциал, как и короткосрочный, – это сумма средств физических лиц, юридических лиц,, межбанковских кредитов, некоммерческих структур, ценных бумаг и средств на корреспондентских счетах и с нужным условием того, то все пассивы, которые выше перечислены имеют длительный характер, т. е. являются действительными более одного года.

Анализ кредитного потенциала коммерческого банка в долгосрочном и краткосрочном периодах применяется для того, чтобы оценить потенциальные возможности банка по развитию определенных типов кредита без того, чтобы нарушать ликвидность.

Следующий, третий этап образования наилучшего кредитного портфеля анализирует сбалансированность кредитного портфеля и кредитного потенциала. Обычно русские банки сталкиваются с недостатком долгосрочного и среднесрочного кредитного потенциала. Если несбалансирован кредитный потенциал и кредитный портфель (к примеру, если не достает кредитных ресурсов этой срочности) банк обязан отыскать источники нужных ему средств (к примеру, привлечь длительные средства, направиться на рынок МБК, добавочно выпустить ценные долгосрочные бумаги, анализировать возможности увеличения своего капитала).

Если не достатке кредитного долгосрочного потенциала и невозможности изыскать источники его пополнения, банки должны трансформировать короткосрочный потенциал в долгосрочный, что вызывает в свою очередь проблемы в отношении банковской ликвидности.

Когда кредитный потенциал больше, чем объем кредитного портфеля, банк способен распределить кредитные ресурсы и применять их в прочих активных операциях (в валютных операциях, с ценными бумагами и так далее).

На четвертом этапе проходит анализ кредитов, которые выданы по разным признакам. Как такие признаки можно использовать сроки погашения кредита, характер погашения, по группам заемщика, по способу взымания процентов, по формам кредитов, по характеру обеспечения кредитов, по уровню риска, по доходности и так далее.

Анализ выданных по указанным признакам ссуд характеризует структуру кредитного портфеля, который существует в коммерческом банке.

Наконец, пятая стадия образования кредитного оптимального портфеля оценивает эффективность и качество кредитного портфеля. Её строят на основании определения роли в деятельности банка кредитных операций, эффективности применения кредитного потенциала банка, объемов доходов от кредитной деятельности и степени процентных ставок, размера процентной маржи и определения настоящего риска от кредитных операций на основании анализа просроченной задолженности.

Так, на основании перечисленных выше шагов образуется кредитный оптимальный портфель коммерческого банка. При его создании особенное внимание необходимо уделять оценке кредитного риска и способам его уменьшения.

Анализ кредитного портфеля

Для этого в первую очередь нужно провести анализ кредитного портфеля коммерческого банка и на его основе оценить его качество. Потом, основываясь на полученных уже данных, нужно выработать систему мер, которые позволяют улучшить кредитный портфель банка и наиболее приблизить его к уровню рационального. Наконец, нужно проанализировать эффективность предпринятых мер и провести анализ кредитного обновленного портфеля. Процесс организации управления кредитным портфелем является циклическим и непрерывным, постоянно повторяющимся и изменяющимся зависимо от имеющихся обстоятельств.

Для анализа кредитного портфеля банка возможно применять децентрализованный и централизованный способы анализа.

Централизованный способ основывается на требованиях, которые предъявляются ЦБ к банку при управлении им кредитным портфелем, и в себя включает некоторые показатели, для которых устанавливают наиболее возможное значение. Это такие нормативы, как H10.1, Н10, Н9.1, Н9, Н7, Н6. Данные требования одни для всех русских банков, и потому эти нормативы обязательны для расчета различными российскими банками.

Наибольший размер риска на группу связанных заемщиков или одного заемщика Н6 рассчитывают, как отношение общей суммы требований банка к группе взаимосвязанных заемщиков или заемщику (по размещенным депозитам, кредитам, учтенным займам, векселям, по депозитам и кредитам в драгметаллах и так далее) к размеру своего капитала банка. Наиболее допустимое значение норматива Н6 устанавливают в размере 25%.

Наибольший размер больших кредитных рисков Н7 указывает на долю суммарной величины больших кредитных рисков в своём капитале банка. Его самое большее значение — 800%.

Наибольший размер кредитного риска на одного участника (акционера) Н9 определяют, как отношение общей суммы требований банка к группе взаимосвязанных заемщиков или заемщику (в отношении акционеров, вклад которых в уставный капитал банка больше 5% от его величины, которая зарегистрирована ЦБ РФ) к своему капиталу банка. Лимит данного норматива установлен в размере 20%.

Суммарная величина больших кредитных рисков на участников (акционеров) банка H9.1 рассчитывают, как совокупное значение кредитных рисков по всем акционерам, вклад которых в уставный капитал банка больше 5% от его величины, которая зарегистрирована ЦБ РФ. Наиболее допустимое значение этого норматива равняется 50%.

Наибольший размер займов, кредитов, которые предоставлены собственным инсайдерам Н10, а также поручительств и гарантий, которые выданы в их пользу, указывает на долю общей суммы требований банка по отношению к инсайдеру банка и лиц, которые связаны с ним, в своём капитале банка. Данный норматив не должен быть больше 2%.

Наконец, суммарная величина займов и кредитов, которые предоставляются своим инсайдерам, а также поручительств и гарантий, которые выданы в их пользу (Н10.1), обязаны составлять не больше 3% от своего капитала банка.

Неграмотная политика большей части российских банков при проведении процесса кредитования, принятие на себя очень неоправданных и больших кредитных рисков, злоупотребления при кредитовании инсайдеров, особенно, в части предоставления кредитов, которые ничем не гарантируются, вызвали то, что ЦБ РФ для защиты интересов вкладчиков в значительной степени ужесточил требования, которые предъявляются к банкам. ЦБ РФ в данных целях практически в 3 раза уменьшил сумму наибольшего размера риска, который приходится на группу взаимосвязанных заемщиков или одного заемщика, уменьшил на четверть наибольший размер больших кредитных рисков и в 5 раз снизил наибольший размер кредитов, которые предоставляются инсайдерам.

Централизованный способ анализа дает довольно жесткие требования в отношении анализа кредитного портфеля коммерческого банка, но для его более детального анализа нужно использовать децентрализованные дополнительные методики.

Децентрализованные способы управления кредитным портфелем связываются с созданными методиками оценивания качества кредитного портфеля, риска и эффективности по кредитным операциям. У каждого банка данные способы управления кредитным портфелем свои и могут между собой существенно различаться.

Для того, чтобы проанализировать кредитный портфель банка возможно использовать методику, разработанную компанией «ИНЭК». Эта методика имеет большую популярность среди русских банков, так как она учитывает разные аспекты кредитной деятельности, давая возможность получать довольно детальную информацию в отношении состояния кредитного портфеля банка и его роли в портфеле банковских активов.

Используемые коэффициенты

Для того, чтобы осуществить эту методику анализа кредитного портфеля коммерческого банка, используются несколько таких показателей, как:

• коэффициент применения привлеченных средств;
• показатель общей кредитной активности;
• показатель доли просроченной задолженности в активе банка;
• коэффициент сомнительной задолженности;
• коэффициент рефинансирования;
• показатель доли просроченной задолженности в отношении к своему капиталу банка;
• показатель доходности кредитных операций.

Показатель общей кредитной активности, которая рассмотрена ранее, указывает процент кредитных реальных операций банка в суммарном объеме операций банка по помещению средств, и рассчитывают по формуле:

К1 = Кр/А,

• Кр — общая сумма кредитов, которые выданы банком;
• А — сумма активов коммерческого банка.

Показатель применения привлеченных средств, который рассчитывается, как отношение суммы кредитов, которые выданы банком, к сумме средств-нетто, которые привлечены банком:

К2 = Кр / Привлеченные средства — нетто.

Коэффициент сомнительной задолженности определяют, как соотношение суммы просроченной задолженности по главному долгу (Крп) и процентов по нему (Пп) по всем типам кредитов к остатку ссудной задолженности

КЗ = Крп + Пп/Кр.

Процент просроченной задолженности в отношении основного долга и процентов по нему в общей сумме активов банка рассчитывают, как

К4 = Крп + Пп/А.

Процент просроченной задолженности по главному долгу и процентов по нему в отношении к своему капиталу (СК) банка рассчитывают по формуле:

К5 = Крп + Пп/СК.

Коэффициент рефинансирования равняется отношению межбанковских займов, которые привлечены к межбанковским кредитам, которые размещены:

К6 = МБК размещенные/МБК привлеченные.

Необходимо учесть, что межбанковские займы — это наиболее дорогая часть привлеченных банковских ресурсов, и их нет смысла применять для проведения прочих активных операций, например, вложений в ценные бумаги и так далее. Данный показатель в идеале обязан равняться 1, потому нужно обратить внимание на вероятность оптимально наилучшего управления пассивами и активами.

Коэффициент доходности кредитных операций указывает уровень доходности кредитных операций:

К7 = Операционные доходы/Кр.

Наряду с этим для того, чтобы рассчитать этот коэффициент, необходимы данные не на конкретный день, а на промежуток времени.

Подводя итог, возможно сказать, что кредитная политика отображает тактику и стратегию банка в сфере кредитования. Она определяет алгоритм работы на разных стадиях кредитного процесса: от приема заявки на выдачу ссуды до процесса закрытия кредитного дела и погашения кредита. В основании ее создания должна быть обоснованная теоретически структура кредитной оптимальной политики. Также важно подчеркнуть, что кредитная политика — это основа управления рисками в деятельности банка, потому нужно уделять особенное внимание в отношении отслеживания рисков на стадии контроля за кредитом.

Мы коротко рассмотрели управление кредитным портфелем: основа, качество, этапы образования, внутренние факторы, внешние факторы, анализ кредитного портфеля, используемые коэффициенты. Оставляйте свои комментарии или дополнения к материалу