Понятие и заключение договора цессии между физическими лицами

Добавлено в закладки: 0

Лицо, получившее статус кредитора, при определённых обстоятельствах, имеет право передать своё требование на основе действующих законов. Сегодня эта операция носит официальное название – цессия.

Договор между физическими лицами

Уступка права требования между физическими лицами оформляется специальным соглашением, в форме договора уступки требования. Этот документ является главным подтверждением  передачи дебиторской задолженности от кредитора к субъекту, который может участвовать в данной операции на законном основании. При этом, сумма задолженности может перейти в полном объёме или частично.

Формирование договора регулируется положениями гражданского кодекса РФ, а его участники принимают название:

• цедент  – уступающий своё право (требование);
• цессионарий – новый кредитор, покупающий долг.

Особенности этой формы воздействия на партнеров делают её весьма актуальной в определённых сферах делового оборота, и совершенно невостребованной в других. Для эффективного применения этого института, следует изучить его наиболее важные аспекты.

Важные аспекты

Одним из ключевых моментов оформления уступки требования, является соответствие типа передаваемой задолженности. В современном своде законов существуют лишь запрещенные из них – это долговые обязательства, которые непосредственно касаются личности кредитора. В остальных случаях стороны могут уступить свои требования другим кредиторам, если это не противоречит условиям договора.

В качестве мотивации к уступке прав требования порой становятся причины из внешней среды, например, неблагоприятные условия современной экономики. Продолжающийся экономический кризис, который несёт за собой массу негативных последствий, приводит к появлению недобросовестных контрагентов, финансовой несостоятельности сотрудничающих организаций и др, что становится поводом для проведения многочисленных судебных процессов.

Проблема устранения образовавшихся задолженностей остаётся на 1 месте. Ведь даже при успешном проведении судебного процесса, результатом которого становится получение исполнительного листа, оставшаяся задолженность остаётся в непогашенном состоянии на протяжении длительного периода. В таких случаях, возможности судебных приставов весьма ограничены и не всегда позволяют добиться необходимого результата. Остаётся искать вариант наименьшего сопротивления, которым может стать продажа права требования, если на него удастся найти покупателя.

Особенности уступки требования

Весьма вероятно, что уступка требования понесёт за собой определённые потери в установленной сумме задолженности, но отказаться от этой сделки будет трудно. К такому решению приводят вполне объективные причины. В этом случае, возникает вполне естественный вопрос о правильном оформлении документов. К примеру, судебные приставы уже работают по исполнительному листу. Для передачи права требования, необходимо написать новое заявление и отнести его в суд, который ранее выдавал исполнительный лист. В случае обращения в суд общей юрисдикции, следует придерживаться порядка ст. 44 ГПК РФ, если в арбитражный– ст. 48 АПК РФ.

К поданному заявлению прикладывается договор цессии, который подписывается между обеими сторонами договора. В некоторых случаях, возникает необходимость получения специальной отметки, которая свидетельствует о предупреждении дебитора, о переходе прав на задолженность. После того как суд одобрит данную инициативу и выдаст отдельное определение, полученный документ вместе с договором следует отнести к приставам.

Особенности оформления

В процессе оформления цессии, нужно ответственно подойти к вопросам налогообложения и учёта. При заключении договора о переходе требования, необходимо помнить о начислении НДС. Порядок определения налоговой базы, в данном случае установлен п.п. 1,2 ст. 155 НК РФ. Для нового владельца долга, она будет представлена в виде остатка, который стал результатом вычитания:

Расходы на приобретение права требования (стоимость договора цессии) – доход от продажи требования (выплата  от должника или последующая реализация). Для первоначального кредитора, договор цессии, проводки которого нужно записать в соответствии с ст. 279 НК РФ, будет убыточной операцией.

Риски и тонкости договора цессии

Другими, не менее важными нюансами при составлении цессии, являются определённые риски, которые несёт каждая из сторон:

1. Когда дебитор не был поставлен в известность через письменное уведомление о передаче прав требования, цессионарий может столкнуться с неблагоприятными последствиями.  Это риск недобросовестности прежнего владельца долга, так как условия неоплаченного контракта, которые должен был соблюсти первоначальный кредитор, становится обязанностью.
2. Дебитор может не согласиться со сменой его кредитора. В момент получения письменного известия о передаче прав потребуется документальное оформление всех претензий и разногласий, а так же указания путей их разрешения.
3. Возможность пропустить точные сведения о переуступке будущих процентов. Данная информация должна быть точно прописана в договоре.
4. Сделка может не получить официального подтверждения, если требование по обязательству принадлежит кредитору, личность которого имеет существенное значение для должника. В этом случае уступка права на дебиторскую задолженность, может быть заблаговременно предусмотрена договором или допущена в результате последующего соглашения участников.
5. Уступка требования, организованная путём сделки, заключённой с помощью письменной или нотариальной формы в простом виде, не соответствующей определённым этапы государственной регистрации, может не состояться. В случае с ордерной ценной бумагой, необходимо прибегнуть к индоссаменту этой бумаги.

Если сделка по уступке требования имеет весьма крупные размеры (более 25% от валюты баланса на последнюю отчетную дату), её заключение необходимо проводить в соответствии с требованиями «Об акционерных обществах» и «Об обществах с ограниченной ответственностью».

Важно помнить о важности уведомления должника об уступке требования, что необходимо сделать путём вручения письменного известия. Без него, лицо ставшее новым кредитором, может признать результат полного или частичного выполнения требований должником перед начальным кредитором, как неосновательное полученное.