Сводная справка о кассовых оборотах

Добавлено в закладки: 0

Кассовые обороты представляют собой обороты наличных денег, поступающих в кассы банков и расходующихся из них. Учет в банке проводится в соответствии с правилами ЦБ РФ.

Общие сведения

Как оформлять документ сводной справки о кассовых оборотах, подробно расписано в Положениях Банка России (24.04.2008 г.). Схема сводной справки о кассовых оборотах имеет строго установленный образец. Оформляется документ ежедневно в письменном или печатном виде. Форма сводной справки о кассовых оборотах включает информацию:

• о сумме прихода;
• о сумме расхода;
• сумму переоценки, образовавшуюся при пересчете иностранной валюты в рубли.

За каждой операцией (приход и расход) закреплен отдельный специалист. Информация в кассовые журналы вносится только после проверки и подписи кассиром всех отчетных документов. В журнал заносится следующая информация:

• номера счетов, по которым совершались денежные операции;
• номера кассовых документов;
• суммы по документам;
• шифры бумаг;
• символы статей расхода и прихода.

Учетные журналы ведутся по установленному шаблону. Так, приходный образец № 0401704 заполняется на основании приложения 1 действующего Указания, а расходный № 0401705 – по форме приложения 4.

Отметим, журналы кассового учета не должны быть больше формата А4. Если же информация о банковских процедурах и документации больше установленного формата, используется многостраничная форма каталогов.

В журналах допускается исправление ошибок. Чтобы исправить помарку, необходимо зачеркнуть неправильную запись, а после внести правильную. Если же кассовый журнал представлен на электронном носителе, ошибку не удаляют, а помечают определенным цветом или начертанием шрифта, который указывает на то, что запись недействительна. Обязательно помарки заверяются бухгалтером, ответственным за ведение журнала.

Как правильно заполнить

Вся банковская документация оформляется по установленному образцу. Бланк сводной справки о кассовых оборотах оформляется на основании описей перевозимых наличных, а также операций, осуществляющихся заведующей кассой. Как правило, для справки используются сведения из разделов о приходных и расходных частях. Также при заполнении бумаг учитываются сведения приходных и расходных ордеров.

При подготовке справки в конце операционного дня заведующий кассой добавляет в сумму прихода (расхода) сумму переоценки, образовавшуюся при пересчете иностранной валюты в рубли по курсу, установленному центробанком на актуальную дату. Результаты сверки вносятся в книгу учета.

В случае несоответствии между остатком средств в кассе и сведениями из учета заведующий незамедлительно сообщает об этом руководите¬лю и главного бухгалтера. Причины расхождений и подтверждение недостачи или излишка фиксируется в специальном акте.

Отметим, что курс валюты определяется в соответствии с показателями, установленными Банком России на текущий день.

Лист сводной справки о кассовых оборотах заверяется операционным работником, осуществляющим приходно-расходные операции. Составляется шаблон сводной справки о кассовых оборотах по окончании каждого рабочего дня заведующим кассой.

На следующий день показатель остатка дополнительно сверяется с данными бухгалтерского учета, а также показателем фактического наличия остатка денег в кассе.

Бланк сводной справки о кассовых оборотах

Чтобы в ходе работы не возникло недоразумений, необходимо правильно оформлять всю отчетную документацию, в том числе и сводную справку. Для тех, кто еще не сталкивался с составлением бумаг такого формата, рекомендуем скачать сводную справку о кассовых оборотах на нашем сайте.

Скачать образец сводной справки о кассовых оборотах (doc, 17 КБ)

Образец сводной справки о кассовых оборотах

Справка оформляется по установленному образцу. Указание ложных сведений или их фальсификация могут повлечь материальное или административное наказание.

Бланк делится на три части: шапка, основная часть, оформляется в виде таблицы, заключительный раздел, в котором проставляются подписи бухгалтера, кассира, заведующего кассой. Чтобы правильно заполнить документ, изучите представленный ниже образец сводной справки о кассовых оборотах.

На что обратить внимание

Пример сводной справки о кассовых оборотах обеспечивает и гарантирует:

• защиту ценностей в кассе и резервных фондах;
• бесперебойное зачисление всей суммы наличности на счета клиентов;
• требование клиентов относительно получения наличных средств;
• рациональный оборот денег;
• отсутствие издержек на обеспечение денежного оборота;
• контроль за составом банкнот и монет;
• качество денежной массы, которая находится в обращении;
• соблюдение требований, инструкций и законов РФ.

Отметим, что для заполнения отчета о кассовых оборотах специалисты ежедневно заполняют ведомость учета кассовых оборотов по данным учетных книг по при¬ходу и расходу. В конце дня каждого календарного месяца в ведомости проводятся итоговые значения кассовых оборотов по каждой графе прихода и расхода без учета суммы остатков кассы за день.

Бланки за предшествующий год хранятся под контролем заведующего кассой в хранилище. Документация, длительность хранения которой превышает пятилетний срок, подшивается в специальный архив с соответствующей отметкой.