Управление кредитным риском

Добавлено в закладки: 0

Что такое управление кредитным риском? Описание и определение понятия

Управление кредитным риском – это задача, которую разрешают кредиторы, в первую очередь банки, чтобы уменьшить возможность неисполнения контрагентами собственных обязательств в отношении полного возврата главной суммы долга и процентов по нему в сроки, которые установлены договорами.

Кредитный риск – это комплексное понятие, в которое включаются, как внутренние риски, так и риски, которые связаны с заемщиком.

Управление кредитными рисками проводят:

• регулирующие и законодательные органы, которые устанавливают нормативы ликвидности и так далее;

• центральные банки (органы надзора), которые производят мониторинг выполнения нормативов и законодательства и оценивают управление рисками;

• акционеры, которые назначают совет директоров, аудиторов, высший менеджмент организации;

• совет директоров, несущий текущую ответственность за бизнес, выявляет кредитную политику, процедуры и меры по управлению рисками;

• внешние и внутренние аудиторы, оценивающие выполнение свойств кредитной политики и дают заключения в отношении ее эффективности;

• рейтинговые агентства, которые информируют общественность в отношении скрытых рисков.

Этапы управления

Управление кредитным риском производится в пару этапов. Вначале определяют кредитную политику, главные ориентиры для образования портфеля, решают вопросы ценообразования займов. На второй стадии главное внимание уделено анализу кредитоспособности, производится мониторинг клиентов, являющихся заемщиками, проводится работа по восстановлению проблемных долгов. На третьем этапе– аудит оценка эффективности произведения кредитной политики.

Есть несколько основных способов управления кредитными рисками. Во-первых, это установление ограничений на объемы займов для группы или одного заемщиков, региона,отрасли.

Второй способ управления кредитными рисками – это диверсификация портфеля. При этом нужно уделять внимание разделению по следующим критериям займов:

• уровень риска разных групп заемщиков. Более предпочтительным в сбалансированном портфеле считается держать кредиты, которые выданы клиентам с индивидуальной процентной ставкой и различными рейтингами. Стоимость каждого всех займов должна покрывать издержки в отношении привлечения ресурсов, администрирования, в том числе накладные общие расходы, и вероятные убытки;

• категории заемщиков: коммерческие организации или частный сектор, отрасли промышленности и так далее;

• типы кредитов: потребительские кредиты, автокредиты, ипотечные займы и так далее.;

• предоставленные залоги;

• сроки займов.

Третий способ управлять кредитными рисками – это создание, резервирование специальных фондов с целью покрыть возможные потери, учитывая расчетную оценку кредитного риска.

Помимо этого, для рисков могут использоваться хеджирование и страхование.

Управление кредитными рисками в настоящее время производится не лишь на этапе образования портфеля. Кредитные организации проводят постоянное наблюдение кредитного портфеля и его оптимизацию, пополняя или, наоборот, избавляясь от некоторых активов через цессию (договоры переуступок). Так, появляется вторичный рынок займов, который позволяет более активно производить управление над кредитными рисками.

Управление кредитным риском — это основной фактор, который определяет эффективность работы банка. В особенности важно обладать эффективной системой управления кредитным риском при финансовом кризисе, жесткой конкуренции среди большинства банковских продуктов и кредитных учреждений и несовершенства и нестабильности банковского законодательства.

Факторы кредитного риска

Кредитный риск являет собой риск неисполнения кредитных обязательств третьей стороной перед кредитной организацией. Опасность появления данного типа риска есть при проведении ссудных и прочих операций, приравненных к ним, которые отображаются на балансе и могут иметь внебалансовый характер.

Уровень кредитного риска связан со следующими факторами:

• политической и экономической ситуации в регионе и стране, т.е. на неё оказывают влияние микроэкономические и макроэкономические факторы (кризисное состояние экономики переходного периода, неоконченность образования банковской системы и так далее);

• уровня концентрации кредитной деятельности в особых отраслях, чувствительных к сменам в экономике (то есть большой объём сумм, которые выданы узкому кругу отраслей или заёмщиков);

• репутации, кредитоспособности и видов заёмщиков по типам собственности, принадлежности и их отношений с поставщиками и прочими кредиторами;

• банкротства заёмщика;

• огромного удельного веса кредитов и прочих банковских контрактов, которые приходятся на клиентов, которые испытывают денежные трудности;

• концентрации работы кредитной организации в неизученных, нетрадиционных, новых, областях кредитования (факторинг, лизинг и так далее);

• удельного веса недавно новых и привлечённых клиентов, о которых банк достаточной информацией не располагает;

• мошенничества, злоупотреблений со стороны заёмщика;

• утрата залога, принятия, как залога подверженных быстрому обесцениванию или труднореализуемых ценностей или неспособности приобрести необходимое обеспечение для кредита;

• точности экономического технического обоснования кредитной сделки и инвестиционного или коммерческого проекта;

• диверсификации кредитного портфеля;

• размера, вида, формы предоставляемого кредита, его обеспечения и так далее.

• частых внесения изменений в политику кредитной организации по выдаче кредитов и образованию портфеля данных кредитов.

Суть управления

Так как на практике данные факторы могут работать в противоположных направлениях, то воздействие позитивных факторов нивелирует действие негативных, а когда они в одном направлении действуют, то вероятно и другое — негативное воздействие одного фактора будет действием другого увеличиваться. Данные факторы кредитного риска возможно сгруппировать как внутренние и внешние.

К внешним факторам относят: перспективы и состояние развития в целом экономики страны, кредитно-денежная, внутренняя и внешняя политика государства и её возможные изменения в итоге государственного контроля.

К кредитным внешним рискам относят: макроэкономический, политический, инфляционный, социальный, региональный, отраслевой риск законодательных изменений (к примеру, создание благоприятных регулятивных условий для того, чтобы предоставить одни виды ограничений и кредитов по другим), риск смены процентной ставки. Кредитная организация точно не может спрогнозировать степень процента, а лишь учесть во время управления кредитными рисками добавочные резервы на покрытие вероятных убытков как скрытого, так и прямого характера.

Внутренние факторы возможно связать, как с деятельностью банка, являющегося кредитором, так и с работой заёмщика. К первой группе факторов относят: степень менеджмента на разных уровнях кредитной организации, вид рыночной стратегии, способность продвигать, разрабатывать, предлагать новые кредитные продукты, структура кредитного портфеля, адекватность подбора кредитной политики, факторы риска по времени (при продолжительном сроке кредитной сделки увеличивается возможность смены процента, валютных курсов, процентной маржи, доходов по ценным бумагам и так далее), досрочный отзыв кредита ввиду качества технологий, квалификация персонала, невыполнения условий кредитного договора и так далее.

Необходимо заметить, что вышеуказанные внешние факторы кредитного риска связываются также с работой банка — они диктуют условия функционирования. Но данные связи разные по характеру: внешние факторы не связываются с деятельностью банка, а внутренние — связаны. Как уже говорилось, выделяют группу факторов, которые связаны с деятельностью заёмщика или прочего контрагента операции кредитного характера. Сюда относят условия и содержание коммерческой деятельности заёмщика, его уровень менеджмента, кредитоспособность, факторы риска, которые связаны с объектом кредитования, репутация.

Факторы кредитного риска — это главные критерии классификации. Зависимо от области действия факторов выделяют внешние и внутренние кредитные риски; от уровня связи факторов с работой банка — это кредитный риск, который не зависим или зависим от работы банка. Кредитные риски, которые зависят от работы банка, учитывая её масштабы делят на фундаментальные (которые связаны с принятием решений менеджерами, которые занимаются управлением пассивными и активными операциями); коммерческие (которые связаны с направлением работы подразделений); совокупные и индивидуальные (риск совокупности операций кредитного характера, кредитного портфеля).

К кредитным фундаментальным рискам относят риски, которые связаны с принятием решений о выдаче заёмщикам ссуд, стандартами маржи залога, которые не отвечают стандартам банка и являются следствием валютного и процентного риска банка и так далее. Коммерческие риски связываются с кредитной политикой по отношению к малому бизнесу, средних и крупных клиентов — физических и юридических лиц, с различными направлениями кредитной деятельности банка. Кредитные индивидуальные риски включают в себя риск кредитного продукта, операции (сделки), услуги и риск заёмщика или прочего контрагента.

Факторы риска кредитного продукта — это его соответствие потребностям заёмщика (в особенности по сумме и сроку); факторы делового риска, которые вытекают из содержания мероприятия, которое кредитуется; надёжность источников погашения; качество и достаточность обеспечения. Помимо этого, факторы кредитного риска могут проистекать из операционного риска, так как при создании продукта могут допустить бухгалтерские и технологические ошибки в документах и злоупотребления.

Механизм оказания некоторой кредитной услуги, которую можно назвать условно типом кредита являет собой некоторое направление кредитной деятельности банка. Тип кредита дает также возможность классифицировать кредитные риски: риски на основе кредитной линии, кредитования по овердрафту и так далее. Для типов кредита является характерным, как специфическое, так и общее проявление кредитных рисков. К примеру, при кредитовании по овердрафту есть риск появления несанкционированного овердрафта, нарушения очерёдности при овердрафте платежей, непрерывности по овердрафту ссудной задолженности и некоторые другие. Для инвестиционных кредитов это специфические риски :риск определения неправильно нужды клиента в кредитовании, неправильного подбора пакета кредитов, незавершения строительства, устаревания проекта, обесценивания обеспечения, нехватки сырья, отсутствия рынка сбыта имеющейся продукции, неправильного подсчёта потоков наличности, пересмотра на проект прав собственности, неплатёжеспособности гаранта, инвестиционного некачественного меморандума. Потому каждый тип кредита сопровождается различными типами факторов и рисков, вызывающих их, что потребует разработки разного методологического обеспечения и использования разных способов управления кредитными рисками.

Факторы кредитного риска заёмщика — это его репутация, в том числе степень менеджмента, отраслевая принадлежность, эффективность деятельности, достаточность капитала, профессионализм банковских сотрудников в оценке кредитоспособности заёмщика, уровень ликвидности баланса и так далее. Риски заёмщика можно спровоцировать непосредственно кредитной организацией ввиду неправильного выбора типа ссуды и условий кредитования.

Риск кредитного портфеля банка или кредитный совокупный риск имеет особенности системы управления. Прежде всего особенности определяются сущностью понятий «качество кредитного портфеля» и «кредитный портфель». Кредитный совокупный риск — это риск кредитного портфеля коммерческого банка.

К активно обсуждаемым проблемам, связанным с данным типом кредитного риска, относят:

• его структуру;

• понятие кредитного портфеля;

• способы оценки качества, в том числе уровень общего кредитного риска.

• понятие качества кредитного портфеля.

Контроль кредитного риска

Контроль кредитного риска возможно производить: во-первых, на макроуровне (с позиции Банка России в целом по стране, как органа наблюдения за банковской деятельностью) и микроуровне, т.е. действия коммерческого банка в отношении контроля риска.

Контроль на макроуровне риска кредитования заключается в установлении наибольших размеров риска соответственно с нормативными актами Банка России, образовании резервов на вероятные потери по ссудам и так далее.

К способам контроля на микроуровне риска кредитования относят:

• привлечение достаточного обеспечения, страхование кредита;

• предварительный анализ клиента;

• разнообразие (диверсификацию) кредитного портфеля банка.

Методы управления

Банки на основании имеющихся данных в отношении величины риска создают свои методы управления кредитным риском. Можно среди них отметить такие:

принятие решения в отношении допустимых уровней рисков, применение процентных плавающих ставок, продолжение сотрудничества с клиентом и после того, как был выдан кредит, проверку состояния хозяйственной финансовой деятельности заемщика и так далее.

создание добавочных резервов в ситуации непогашения кредитов (при этом резервы создают не лишь необходимые, но и по желанию);

создание регламента процедур принятия о выдаче кредита решения.

Чтобы эти способы контроля кредитного риска реализовались на практике, работа коммерческого банка в отношении управления кредитным риском обязана быть организована соответствующим образом. В банке в данных целях создают комитет кредитного риска.

Функции и состав комитета кредитного риска

Председатель комитета — это руководитель банка. Члены комитета — это руководители разных подразделений банка: научно-исследовательского, аналитического отдела, кредитного отдела и если необходимо руководители прочих отделов.

Функции комитета кредитного риска:

• создание политики рейтинга кредитов;

• мониторинг (оценка) и разработка рабочей кредитной политики банка;

• установление ограничений на ссуды зависимо от типа и отрасли бизнеса;

• разработка критериев для того, чтобы выдать новые кредиты;

• определение способов возвращения ненадежных ссуд;

• регулярное оценивание риска кредитного портфеля;

• создание стандартов кредитных залогов;

• создание стандартов на кредитную документацию;

• пересмотр политики для определения стоимости кредита (процента за кредит).

Этот список функций комитета кредитного риска можно пересмотреть, дополнить. Каждый коммерческий банк, учитывая особенности собственной деятельности определяет некоторые функции комитета кредитного риска.

Причины кредитного риска

Среди множества рискообразующих факторов целесообразным является выделить микро и макроэкономические. У макроэкономических факторов ведущий фактор — это общее состояние экономики и региона, в котором банк свою деятельность развивает. Помимо этого, среди них можно выделить факторы, которые обусловлены инфляционным уровнем и темпами увеличения ВВП. Большую роль имеет активность кредитной денежной политики Банка России, которая при помощи изменения процентной учетной ставки определяет во многом спрос на банковские ссуды. Один из определяющих рискообразующих факторов — это уровень улучшения банковской конкуренции, который характеризуется увеличением концентрации капитала банка в конкретных регионах и развитием состава банковских услуг и операций.

Большую роль среди микроэкономических факторов имеет степень кредитного потенциала коммерческого банка, который зависит от общей величины средств, которые мобилизованы в банке, стабильности и структуры депозитов, степени обязательных резервов в Банке России, общей структуры и суммы обязательств банка. Факторы, которые оказывают непосредственное воздействие на появление риска невозвращения кредита, это степень риска отдельных типов ссуд, качество в целом кредитного портфеля банка, уровень управления в банке кредитным риском и ценовая политика банка.

Совокупность факторов

Уровень рискованности отдельных типов ссуд в свою очередь определяют, учитывая их качество. Качество в целом кредитного портфеля банка и конкретной ссуды — это один из основных факторов кредитного риска. Взаимосвязь факторов, которые влияют на качество выдаваемой отдельно ссуды, в себя включает следующее:

• предназначение ссуды (на временное пополнение средств, на увеличение капитала, на капитальное строительство, на образование оборотных активов);

• тип кредита (лизинговый, ипотечный, потребительский, платежный, инвестиционный);

• размер кредита (мелкий, средний, крупный);

• время кредита (долгосрочный, среднесрочный, краткосрочный);

• порядок погашения (единовременный, по мере поступления выручки);

• отраслевая принадлежность (коммерция, промышленность, агропромышленный комплекс);

• форма собственности (муниципальная, акционерная, частная);

• размер заемщика (по величине собственных средств, согласно с величиной уставного капитала);

• кредитоспособность (соответственно с рейтинговой оценкой);

• уровень отношений банка с клиентом (наличие в банке расчетного счета, единоразовые отношения);

• способы обеспечения (поручительства, залог, гарантии).

Для смягчения или предотвращения данных причин кредитного риска нужно управлять данным риском.

Мы коротко рассмотрели управление кредитным риском: функции и состав комитета, контроль, факторы, причины, совокупность факторов, методы управления, этапы управления, суть управления. Оставляйте свои комментарии или дополнения к материалу