Реестр акционеров

Добавлено в закладки: 0

Что такое реестр акционеров? Описание и определение понятия

Реестр акционеров – это совокупность данных об акционерном обществе и акционерах.

Регистрация в реестре акционера обозначает переход права собственности по приобретенным акциям. Реестр нужно завести не позже, чем спустя месяц от государственной регистрации акционерного общества. Правила оформления реестра закрепляются в законах и прочих правовых актах Российской Федерации.

В реестр вносятся следующие данные об акционерах:

• дата покупки акций;

• имя (ФИО);

• данные о номинале, категории, количестве акций, приобретенных акционером;

• реквизиты (для физ. лиц — адрес местожительства, паспортные данные; для юридических — юридический адрес, расчетный счет);

• дату, когда лицо уже не было акционером;

• дату внесения за акции последнего платежа;

• прочие данные, которые предусмотрены законами РФ о ценных бумагах.

Условия составления реестра

Реестр акционеров включают в себя не лишь данные об акционерах, но и об акционерном обществе. В нем фиксируется юридический адрес акционерного общества, информация о государственной регистрации, увеличение уставного капитала, данные о категориях и количестве акций, о выплате дивидендов и их номинале.

При числе акционеров не больше 500, непосредственно акционерное общество может являться держателем реестра, вести реестр и заниматься регистрацией новых акционеров.

Когда число зарегистрированных акционеров больше 500, реестр акционеров проводит специализированный регистратор. Акционерное общество заключает с ним соответствующий договор.

Реестр владельцев ценных именных бумаг — это совокупность данных, которые зафиксированы на бумажном носителе и (или) с применением электронной базы данных, которая дает идентификацию зарегистрированных лиц, удостоверение прав на ценные бумаги (далее ЦБ), которые учитываются на лицевых счетах лиц, которые зарегистрированы и даёт возможность приобретать и направлять зарегистрированным лицам информацию.

Держатель реестра, то есть лицо, которое осуществило внесение в реестр данных и предоставляет данные из него, может являться эмитент, который самостоятельно ведёт собственный реестр, когда число владельцев ЦБ не больше пятидесяти или регистратор, который эмитенту оказывает услуги ведения реестра. Однако, в 2014 году право на проведение реестра предоставили лишь регистратору.

Ведение реестра может проводиться как на бумажном носителе, так и с применением электронной БД. В данный момент есть много специализированных программных комплексов для автоматического составления реестра акционеров.

В реестре сберегаются данные о собственниках ЦБ, о номинальных держателях, об обременениях ЦБ, количестве и типах акций и другая информация.

Ввиду того, что реестр являет собой совокупность данных, которые хранятся в различных документах, работа по ведению реестра в себя включает учет и хранение документов, которые являются основой для внесения в реестр и ведение записей:

• журнала входящей/исходящей документации;

• лицевых счетов лиц, которые зарегистрированы;

• регистрационного журнала о состоявшихся операциях;

• журнала учета утраченных погашенных, выданных, сертификатов на ценные бумаги..

Надзор за ведением реестра

Надзор за ведением реестра акционеров производит Служба Банка России по финансовым рынкам.

Статьи 15.17 – 15.19, 15.22, 15.23 Кодекса РФ об Административных нарушениях предусматривают ответственность за некоторые нарушения, которые возникают при нехорошем ведении реестра акционеров.

Ввиду вступления ввиду 01.09.2014 новой редакции Регламента осуществления депозитарной деятельности Центрального депозитария ЦБ (дальше – Регламент) обращаем внимание, что Распоряжение на составление перечня/реестра должен обязательно содержать какое-либо основание для составления перечня/реестра, которые указаны в п.2.3.5 Регламента.

Когда в распоряжении на составление перечня реестра указывается основание «в других случаях, которые предусмотрены законодательством РФ», данное основание обязано содержать ссылки на необходимую норму законодательства, которая в данной конкретной ситуации предусматривает составление перечня/реестра собственников ценных именных бумаг.

Обращаем внимание, что в согласии с п.15 раздела VI Положения об осуществлении депозитарной деятельности, которое утверждено Решением НКЦБФР № 735 от 23.04.2013 Центральный депозитарий может отказать в принятии к выполнению распоряжения на составление реестра собственников ценных именных бумаг, списка собственников ценных именных бумаг, списка акционеров и так далее или распоряжения об обеспечении письменного уведомления акционеров о том, что будет проводиться общее собрание акционерного общества, когда основание для составления реестра собственников ценных именных бумаг, которое дано в распоряжении не предусматривается Регламентом или законодательством.

Реестр составляет Национальный депозитарий Российской Федерации на основе соответствующих распоряжений на составление реестра владельцев именных ЦБ, списка владельцев именных ЦБ, списка акционеров, которым передают письменное уведомление о проведении общего собрания акционерного общества, списка акционеров, которые имеют право участвовать в общем собрании акционерного общества, списка лиц, которые имеют право получать доход по ценным бумагам/дивиденды по акциям или распоряжения об обеспечении письменного уведомления акционеров о том, что будет проведено общее собрание акционерного общества.

Распоряжение по составлению реестра

Распоряжение на создание реестра необходимо удостоверить печатью управляющего счетом в ЦБ эмитента или самого эмитента и подписью распорядителя счета в ЦБ эмитента. При подаче депозитарным учреждением распоряжения, с которым эмитент заключил договор о том, что предоставлен реестр, распоряжение должен удостоверить в Центральном депозитарии распорядитель счета в ЦБ данного депозитарного учреждения их печатью.

Центральный депозитарий оформляет реестр на основе информации, которая получена от депозитариев-корреспондентов и депозитарных учреждений, создается им соответственно с записями на счетах в ЦБклиентов, депонентов по состоянию на сутки от дня даты записей на счете и учета в ЦБ эмитента на сутки от дня даты учета.

Когда дата учета — это дата в будущем, срок предоставления распоряжения эмитентом Центральному депозитарию, лицом, с которым эмитент заключил договор о предоставлении реестра, или акционерами, которые в день предъявления требования провести внеочередное общее собрание являются совокупно владельцами десяти и больше процентов простых акций эмитента, должен быть не меньше трех рабочих дней от даты учета, на которую должен данный реестр формироваться.

Распоряжение на создание учетного реестра предоставляет Центральный депозитарий депозитарным учреждениям до завершения операционного дня даты учета и депозитарные учреждения формируют учетные регистры в течение операционного дня, который следует за датой учета. Распоряжение на создание учетного реестра передается депозитариями-корреспондентами Центральному депозитарию в срок, который предусматривается договором о корреспондентских отношениях.

Депозитарное учреждение обязано предоставить учетный реестр,сформированный ею, Центральному депозитарию в течение операционного дня, который следует за датой учета.

Депозитарий-корреспондент производит предоставление учетных регистров Центральному депозитарию в срок, который предусматривается договором о корреспондентских отношениях.

Центральный депозитарий обязан предоставить эмитенту или тем, с кем эмитент заключил договор о предоставлении реестра собственников ценных именных бумаг, реестр, который сформирован им, или список владельцев не позже двух рабочих дней от даты учета.

При составлении реестра по необходимому распоряжению, в котором данная дата учета – это выходной, праздничный, нерабочий день, распоряжение на создание учетного реестра предоставляет Центральный депозитарий клиентам – депозитарным учреждениям до завершения операционного дня, который предшествовал определенной дате учета, депозитарные учреждения создают учетные реестры собственников ценных бумаг в течение операционного дня, который следует за датой учета, на основе записей на счетах, открытых в них, в ценных бумагах данных владельцев по состоянию на 24 час операционного дня, которые предшествуют определенной дате учета, и проводят предоставление Центральному депозитарию учетных регистров в течение операционного дня, который следует за датой учета.

Если необходимо составить реестр и учетный реестр на дату, которая прошла, депозитарии-корреспонденты и депозитарные учреждения проводят предоставление учетного реестра за два рабочих дня от дня получения от Центрального депозитария распоряжения, Центральный депозитарий — за три рабочих дня от даты получения распоряжения от эмитента или того, с кем эмитент заключил договор о предоставлении реестра собственников ценных именных бумаг.

Передача сформированного реестра

Сформировавшийся реестр бумаг эмитента в печатном виде передают:

• службой курьерской доставки (эмитент оплачивает и заказывает услуги службы курьеров);

• уполномоченному лично представителю по предоставлению документа, который удостоверяет его личность, и доверенности;

• заказным письмом по адресу, который указан в анкете счета или в распоряжении в ЦБ эмитента.

Образовавшийся реестр ЦБ эмитента в электронном виде передают:

• средствами защищенного (с применением механизмов криптографического преобразования: цифровой электронной подписи и шифрования) обмена данными, если подписывается соответствующее дополнительное соглашение к Договору об обслуживании выпуска ЦБ;
• на оптическом носителе данных, который исключает внесение каких-либо изменений в файл реестра собственников ценных именных бумаг (DVD или CD) и перезапись данных – уполномоченному лично представителю с предъявлением со стороны последнего документа, который удостоверяет его личность, и доверенности или представителю службы доставки курьером.

Передача реестра собственников ценных именных бумаг на CD-диске в электронном виде оформляется актом передачи-приема реестра.

В статьях 44 – 46 Закон регламентирует, в общем, суть деятельности общества в отношении учета собственных акционеров и связанные с этим обязанности и права акционеров. Общество должно обеспечить хранение и ведение реестра акционеров общества соответственно с правовыми актами Российской Федерации не позже одного месяца от момента его госрегистрации.

Особенности реестра

Реестр акционеров — это перечень зарегистрированных собственнков с указанием числа, категорий типов и номинальной стоимости акций, принадлежащих им, составленный на какую-либо установленную дату и дающий возможность идентифицировать данных владельцев, типы, количество, категории акций, принадлежащих им. В согласии с пунктом 1 статьи 44 в реестре акционеров общества указывают данные обо всех зарегистрированных лицах (номинальном держателе акций или акционере), категориях (типах) и количестве акций, которые записаны на имя всех зарегистрированных лиц, другие сведения, которые предусмотрены правовыми актами России.

В свою очередь, механизм создания реестра акционеров общества — это хранение и сбор в течение данного срока данных обо всех документах и фактах, которые влекут за собой необходимость вносить изменения в систему создания реестра акционеров, и обо всех действиях, которые совершает держатель реестра по внесению данных изменений.

Изменение данных в реестре

В согласии с пунктом 5 статьи 44 Закона лицо, которое зарегистрировано в реестре акционеров общества, должно информировать своевременно держателя реестра акционеров о том, что изменены его данные. При непредоставлении им данных об изменении собственных данных специализированный регистратор и общество (держатель реестра) не несут за убытки, причиненные ввиду этого, ответственности.

Лицами, которые отмечены в реестре акционеров, могут являться их владельцы и номинальные держатели акций. Номинальный держатель акций — это не их владелец, хотя в реестре акционеров и зарегистрирован. Он может воплощать в жизнь права, которые закреплены за акциями, лишь при получении от их владельца на основании договора соответствующего полномочия.

Номинальный держатель акций в отношении акций, для которых он является держателем в интересах другого лица, должен:

• осуществлять операции и сделки с акциями только по поручению лица, в интересах которого он — их номинальный держатель и соответственно с договором, которое заключено с этим лицом;

• совершать все нужные действия, которые направлены на обеспечение получения данным лицом всех выплат, которые по этим акциям ему причитаются.

В отношении данных, об изменении которых лицо, которое зарегистрировано в реестре акционеров, должно информировать держателя реестра, здесь речь идёт о смене фамилии владельца акций, и его места жительства.

Если же он покупает или продает собственные добавочные акции, то это фиксируют в реестре для их купли-продажи.

В согласии с пунктами 3 и 4 статьи 44 держатель реестра акционеров — это специализированный регистратор или общество, которое разместило акции. Общество, которое поручило хранение и ведение реестра акционеров специальному регистратору, не освобождается от ответственности за его хранение и ведение.

Общество с количеством владельцев-акционеров обычных акций больше пятисот должно поручить хранение и ведение реестра акционеров специальному регистратору. Наряду с этим, общество, которое не освобождено от ответственности за хранение и ведение реестра, обязано в интересах акционеров и собственных проводить контроль за своевременным внесением владельцев акций в реестр, достоверностью и полнотой данных, содержащихся в нем.

Контроль реестра

При этом контроль за работой специализированного регистратора осуществлять целесообразно по всем направлениям. В обязанности держателя реестра акционеров (и в данной ситуации, когда им само общество является) входит:

• вносить все необходимые дополнения и изменения в систему создания реестра;

• открыть каждому номинальному держателю акций или владельцу лицевой счет;

• до зарегистрированных лиц доводить информацию, которая предоставляется эмитентом (эмитент в данной ситуации акционерное общество, которое поручило специализированному регистратору хранение и создание реестра акционеров.)

• проводить операции на лицевых счетах номинальных держателей и владельцев акций лишь по их поручению;

• информировать номинальных держателей акций и тех, кто зарегистрирован в системе создания реестра владельцев о правах, которые закреплены акциями, и о порядке и способах проведения данных прав;

• соблюдать строго порядок передачи системы ведения реестра во время расторжении договора с эмитентом;

• давать зарегистрированным в системе проведения реестра номинальным держателям и владельцам акций, которые владеют больше, чем 1% голосующих акций эмитента, данные из его реестра об наименовании (имени) зарегистрированных в реестре собственников и о номинальной стоимости, количестве, категории акций, принадлежащих им.

Внесение записей в реестр

В согласии с пунктом 1 статьи 45 внесение в реестр акционеров общества записи производится по требованию номинального держателя акций или акционера не позже трех дней с момента предоставления документов, которые предусмотрены правовыми актами Российской Федерации.

Мы коротко рассмотрели реестр акционеров: условия составления, надзор за ведением, распоряжение по составлению, передача, особенности, изменение данных, контроль, внесение записей. Оставляйте свои комментарии или дополнения к материалу