Добавлено в закладки: 0
Этот документ, чаще всего, ведется бухгалтером предприятия. В противном случае, работник, на которого возложена эта обязанность, должен составлять ежемесячные отчеты о выдаче трудовых книжек и вкладышей к ним и предоставлять их в бухгалтерию.
П. 1 – номер регистрации документа.
П. 2, 3, 4 – дата выдачи документа (получения).
П. 5 – указывается ФИО работника, которому выданы документы (либо от кого получены).
П. 6 – указывается ссылка документа, на основании которого были выданы трудовая книга или вкладыш к ней (получены).
П. 7, 8 – серия и номер полученных (выданных) документов.
П. 9 – сумма прихода (расхода).
П. 10, 11 – аналогично 7, 8.
П. 12 – аналогично 9.
Кассовая книга. Нюансы ведения и заполнения
Кассовая книга предназначена для учета операций, которые выполняет касса организации (приход/расход). Документ ведется в одном экземпляре. Нормативными документами предусмотрена форма № КО-4.
Порядок ведения книги
Перед тем, как кассовая книга будет использована по назначению, ее листы нумеруются и прошиваются. Затем пломбируются и скрепляются подписью руководителя предприятия и печатью.
Ответственным за ведение кассовой книги является кассир (работник, который непосредственно выполняет кассовые операции). Контроль правильности ведения книги осуществляется главным бухгалтером предприятия.
Ведение книги может осуществляться как в рукописном, так и электронном виде.
Рукописный вариант ведения книги предусматривает заполнение книги при помощи копирки. Первый лист остается в книге, а второй отрывается ежедневно и является отчетом кассира. Оба этих листа должны имеет один и тот же номер.
Электронный вариант предусматривает идентичное заполнение верхней и нижней части листа. После лист разрезается. Верхняя часть предназначена для подшивки, а нижняя – отчет. Сшиваются листы по мере необходимости либо в конце года.
Ведение кассовой книги ежедневно начинается с отметки остатка наличных в кассе на начало дня. Этот же параметр указывается в конце дня.
Каждый лист кассовой книги (первый экземпляр) ежедневно заверяются бухгалтером.
Заполняем кассовую книгу по пунктам
Для начала указываем дату заполнения. Это проводится ежедневно, в рабочие дни.
Теперь указываем сумму остатка наличных в кассе на сегодняшний день (должно совпадать с суммой остатка предыдущего рабочего дня).
Далее заполняем таблицу, согласно проводимыми операциями.
П. 1 – номер ПКО или РКО (приходный/расходный кассовый ордер).
П. 2 – ФИО лица, которому выдано (или от которого получено) наличные.
П. 3 – указывается номер субсчета юридического лица.
П. 4 – сумма прихода.
П. 5 – сумма расхода.
В конце таблицы указывается сумма «Итого» отдельно для прихода и расхода, а также остаток на конец дня.
Под таблицей кассир ставит свою подпись и прописью указывает количество отработанных за день приходных и расходных ордеров (отдельно). Далее подпись ставит бухгалтер
Исправления не допускаются. В случае их появления, необходимо заверять подписью кассира и бухгалтера.
Для наглядности вы можете скачать образец заполнения кассовой книги 2013 года.
Скачать
Скачать образец заполнения кассовой книги 2013
Загрузка...
