Чистая процентная маржа

Добавлено в закладки: 0

Что такое чистая процентная маржа? Описание и определение термина.

Чистая процентная маржа (ЧПМ) – это шанс оценить способность банка сформировать чистый процентный доход, используя общие активы. В некоторой степени возможно полагать, что этот индикатор характеризует эффективность структуры активов банка.
Анализируя чистую процентную маржу, необходимо обратить внимание на ее назначение: маржа служит для покрытия расходов банка и рисков включая инфляцию, создание прибыли, покрытие договорных соглашений. Оптимальная стоимость меры составляет 4,5%. Сокращение процентной маржи сигнализирует об угрозе банкротства. Основные причины сокращения процентной маржи: уменьшение в процентных ставках займа; повышение цены ресурсов; сокращение определенного веса приобретения активов в их общей сумме; неправильная процентная политика.
Факторы, влияющие на стоимость ЧПМ:

Увеличение или сокращение процентной ставки;
Изменение распространения — различие между доходностью активов и затратами для обслуживания обязательств банка (который находит отражение в изменении формы кривой доходности или отношения между долгосрочными и краткосрочными процентными ставками, много обязательств банка краткосрочны, и значительная часть банковских активов, имеют более длинные периоды выплаты);
Изменение структуры процентного дохода и расходов на выплату процентов;
Изменения в суммах приносящих доход с активов (рабочие активы), которые держит банк в случае расширения или сокращения общего масштаба действий;
Изменения в суммах обязательств, характеризуемых расходами процентных ставок, которые банк использует для финансирования приносящего доход портфели активов в случае расширения или сокращения общего масштаба действий;
Изменения отношений активов и пассивов, которые управление каждого банка использует в случае выбора между активами и пассивами с фиксированными и переменными процентными ставками, длинными и короткими сроками платежа, и также между активами с высоким и низким ожидаемым доходом (например, в случае преобразования больших объемов наличных в кредитах или после перехода от потребительских кредитов высокой прибыли и кредитов на безопасности недвижимости, к коммерческим кредитам с низким урожаем).

Формула расчета

Процентная маржа представляет различие между процентным доходом активов, приносящих доход, и расходами на выплату процентов согласно обязательствам банка. Процентная маржа определяется так же само как чистый доход на проценте, выраженном в отношении на сумму активов, приносящих доход как процент.
Чаще всего для вычисления процентной маржи используют следующую формулу:

МФАКТ = (Дп – Рп) *100% / Ад

где МФАКТ — размер фактической процентной маржи;

Дп — процентный доход;

Рп — расходы по выплате процентов;

Ад — активы, приносящие доход в форме процента.

Анализ выполнен в следующих направлениях:

• сравнение фактической процентной маржи с основной, которое позволит считать своевременным нисходящая тенденция или увеличение дохода на проценте;
• наблюдение за соблюдением процентной маржи к разработанному стандарту или данным соответствующего банка;
• анализ изменения компонентов образования процентной маржи для определения,  доходные группы (расходы) вызывают ее общее изменение;
  определение пределов, в которых изменение процентной маржи требует принятия управленческих решений.

Основными факторами, влияющими на размер процентной маржи, является сумма и структура инвестиций в кредит и их источников, платежные числа истечения срока, природа прикладных процентных ставок и их движения.
Распределение кредитов на долгосрочном и краткосрочном, имеющем обеспечении и высоком риске, и также определяет различную доходность инвестиций предметами к кредитованию. С другой стороны, для расходов банка отношение между ресурсами, купленными у Центрального банка Российской Федерации, у других институтов кредита, привлеченных с депозитами и других источников, есть существенная стоимость.

Кроме названных факторов, размер процентной маржи находится под прямым воздействием отношения инвестиций в кредит и их источников на сроке платежа, и также на степени безотлагательности обзора процентных ставок. В нашей стране в случае операционной практики кредитования фиксированных процентных ставок, которые как правило не подвергаются пересмотру, прежде чем применено завершение условия соглашения о кредите.

Влияние на прибыль

Развивая рыночный механизм, необходимо рассмотреть опыт стран Запада, применяющих в то же время полный набор процентных ставок – зафиксированный и плавающий и, как правило, рассматривая процентные ставки в зависимости от изменения состояния рынка.
В этих условиях все активы и пассивы могут быть разделены на четыре категории согласно скорости регулирования выплат процентов и перехода к новым ставкам уровня интереса. Есть следующая классификация активов и пассивов:

• Активы и пассивы, на которые применен непосредственный и полный обзор процентных ставок в случае изменения состояния рынка;
• Полное регулирование в течение 3 месяцев;
• Активы и пассивы, на которых ставки рассмотрены в период, превышающий 3 месяца;
• Активы и пассивы с абсолютно фиксированными процентными ставками.

Первые две группы в целом представляют активы и пассивы банка, чувствительного к перестройке процентной ставки. Их отношение позволяет оценивать риск интереса, который производится банком, и также предсказать изменение процентной маржи. Несоответствие ответственности актива первых двух групп (А + В) в литературе иностранного банка получило имя ГЭПа. В случае, когда активы, чувствительные к перестройке процентной ставки, превышают соответствующие обязательства, ГЭП носит положительное значение, в случае противоположного отношения — отрицательный.

Управление ГЭПом принимает задачу максимизации процентной маржи во время цикла пересмотра процентных ставок. Есть несколько подходов к управлению ГЭПом:
поддерживать портфель активов разносторонне развитых по ставкам, условиям, секторам экономики, стремясь гарантировать его высокую ликвидность;
применять соответствующую стратегию управления активами к каждой стадии цикла процентных ставок и обязательств банка. Например, на этапе низких процентных ставок в случае ожидания их роста разумно увеличить условия заимствования средств, уменьшить сумму кредитов с фиксированными процентными ставками, уменьшить условия инвестиций, привлечь долгосрочные кредиты, закрыть кредитные лимиты.
Анализ высококачественной структуры инвестиций и обязательств банка оценки риска интереса и прогнозирования размера процентной маржи выполнен в следующей форме (счет 20.2).

Мобильные процентные ставки

В отдельных активах и пассивах групп с мобильными процентными ставками (например, если срок соглашения истекает в течение месяца с даты анализа, или возможность обзора ставок в случае изменения индикаторов рынка обеспечена в соглашении), и согласно фиксированным процентным ставкам ассигнованы. На несоответствии между размером указанных активов и пассивов оценен риск интереса.
В целом ожидаемое изменение чистого процентного дохода (край процента — M) в связи с несоответствием ответственности актива на условиях и безотлагательности обзора процентных ставок может быть выражено следующей зависимостью:

M = ГЭП * I,

где I — ожидаемая перестройка процентной ставки.
Поскольку оценка степени воздействия банка к риску интереса также после индикатора используется:

ПР = ГЭП/АКТИВЫ • 100%.

Понятно, чтобы проводить процентную политику, институт кредита должен знать в каких пределах коэффициент внутренней стоимости банковских услуг. Этот индикатор характеризует развитый размер расходов, которые не покрыты с полученными комиссиями и другими доходами за каждый рубль продуктивно размещенных средств. Соответственно, этот индикатор может быть определен как минимум, прибыльный (процент) маржей (Mmin), т.е. минимальный промежуток в ставках активными и пассивными сделками банка, который позволяет последнему покрывать расходы, но не получать прибыль. Для вычисления меры подачи формулы
Mмин = [(Роб – Дп)/Ар] * [4/Н] * 100%
где Ар — рабочие активы банка, вычисленного на среднюю арифметику (хронологическую) в течение последнего отчетного периода на основе балансовых данных банка;
Роб — расходы по обеспечению деятельности банка последнего отчетного периода определили путь на основе отчета о прибыли и потерях.
Среди расходов по обеспечению деятельности банка:

• затраты на обслуживание и социальные расходов;
• комиссионные затраты,  включая на наличные деньги, сделки урегулирования, полученные гарантии, и т.д.;
• другие эксплуатационные расходы, включая по оплате за обслуживание оборудования, информационных услуг, производства, приобретения и отгрузки форм, пересылки по почте, кабеля и телефонных расходов, обвинений в обесценивании, затрат на обслуживание зданий и строительства, транспортировки и других расходов;
• другие производственные расходы, включая на внедрении, списании со счета, избавление от собственности кредитного учреждения; на списании со счета дебиторской задолженности; на списании со счета дефицита, грабежах наличной ликвидности, материальных ценностей, сумм в соответствии с ложными наличными билетами, монетами; арендная плата; судебные издержки и расходы по арбитражным случаям соединились с деятельностью банка; расходы по контрольным проверкам; расходы согласно публикации сообщения;
• издержки на штрафы, пени.

Дп — другие расходы банка (за исключением дохода на активных сделках) в течение последнего отчетного периода, определенного в поселении путь на основе отчета о прибыли и потерях включая:

• доход извлек пользу от деятельности учебных заведений, организаций банка;
  штрафы, пени;
• комиссия, полученная от: внедрения (распоряжение) собственности кредитного учреждения;
  клиенты в компенсации банку кабеля и других расходов; доставки банковских документов;
• квитанции излишка наличной ликвидности, материальных ценностей;
  имущественная аренда;
• другой доход прошлых лет показанный в годовом отчете;
• другой доход (от восстановления расхода на защите, сервисных платежах от лизинговых организаций, компенсации рабочими сумм для телефонных переговоров частного характера);
  доход в типе возвращения сумм из бюджета для переплаты подоходного налога.

N — количество четвертей в проанализированный отчетный период.
Приблизительная процентная маржа (M), которая обеспечивается банком должна стремиться во время соглашений о кредите не только покрывать расходы, связанные с его действиями, но также и получать запланированную прибыль, определяется следующей формулой:

M = 0,1 CP + Mмин + Pмин

где 0,1 CP — пособие, чтобы составить в среднем текущую стоимость привлеченных ресурсов (SR) в связи с формированием из Фонда необходимых запасов (принят в происхождении вычисления минимального уровня на сумму 10% стоимости привлеченных ресурсов);

Ммин — минимальная процентная маржа, вычисленная вышеизложенным методом;

Pмин — минимальное регулирование доходности активных сделок полагается на инвестиции с минимальным риском, который определен на основе финансового плана банка текущий квартал и запланированное расширение или уменьшение в количестве его активных сделок.

Мы рассмотрели чистая процентная маржа: формула расчета, влияние на прибыль, мобильные процентные ставки. Оставляйте свои комментарии и дополнения к материалу.