Для чего нужны отчеты о дебиторской задолженности

Добавлено в закладки: 0

Кредиторская или дебиторская задолженность обычно возникает при операциях, связанных с движением  денег или ресурсов, имеющих материальную ценность. Одним из самых главных факторов хорошего управления организацией является строгое соблюдение отчетности по ведению финансовых дел, в которых будут контролироваться любые финансовые операции, проводимые с партнерами, с различными бюджетными и не бюджетными организациями и с работниками данной компании.

Зачем нужны отчеты

Отчеты по задолженностям имеют такую же структуру, что и по финансовой деятельности, по закупкам и продажам. Однако отличия существуют. При анализе отчетов о задолженностях можно получить ответы на вопросы, касающиеся:

• объема вырученных денег;
• объем траты денег;
• объем денег на данный момент.

Такая информация важна для того, чтобы оперативно реагировать на изменения. Если по какой либо причине понадобится некоторая сумма денег, то, исходя из отчетов, можно предположить, какой объем капитала имеется на данный момент и хватит ли его на поставленные цели или придется брать в долг. Если нужен кредит, на основании отчетности о дебиторской задолженностях можно принять решение о том, на какой срок он необходим. Отчет о кредиторских задолженностях дает информацию о возможных финансовых выплатах в ближайший период. Она может помочь высвободить средства путем откладывания некоторых проплат, записанных в отчетах.

Если фирмой получена определенная сумма, на основании отчетов он может решить, какой из ближайших платежей сделать или кому из должников дать отсрочку на очередную выплату.

Владея информацией о ближайших поступлениях на счета, можно подсчитать приблизительную сумму выручки. На основании данных легко определить, сколько необходимо выплатить налогов за отчетный период. Зная сумму, которую фирма получит от предстоящих денежных поступлений, можно узнать:

• величину задолженностей;
• сроки проплат налоговых взносов;
• выплаты по зарплате;
• выплаты на закупку требуемого оборудования.

Погашение задолженностей можно производить не только денежными поступлениями, но и товарными или проведением взаимных зачетов (бартера). Поэтому требуется тщательное ведение отчетности по всем видам деятельности предприятия, которые проводятся с материальными ценностями.

Проводя регулярный анализ финансовых операций предприятия по возникающим или погашенным задолженностям за большой период времени, можно определить добросовестных плательщиков и неаккуратных в платежах партнёров. С ними проводят выяснение причин тех или иных задержек в проплатах. Бывают партнеры, которые без должного контроля недопонимают важности своевременного погашения задолженностей. Руководителю необходимо решить, как поступать в таких ситуациях.

Работа с партнерами

Работа с партнерами подразумевает определенный момент доверия. На основании анализа проплат, можно выявить серьезные тенденции, наметившиеся у партнера. Несвоевременность в платежах может говорить о сложной финансовой ситуации. Основными принципами ведения отношений с партнерами является платежеспособный рейтинг. Ни один экономист не порекомендует работать с предприятием на прежних условиях при наличии у него финансовых затруднений.

Анализируя отчетность, можно просчитать экономический эффект от предоставления отсрочек по платежам, выявить, насколько обесценились деньги или возросла цена за тот период, на который была предоставлена отсрочка. Это важная информация поможет выяснить целесообразность таких задержек.

Анализ таких неоплат помогает быстро принять решение: начать действовать более жестче или подождать прежнюю тактику еще некоторый период. Устанавливать окончательный срок проплаты после этого будут юристы.

Требуя своевременного погашения задолженностей, не нужно забывать о своих обязательствах перед партнером. Не выполняя вовремя платежи, можно спровоцировать партнеров поступать так же. Чтобы не просрочивать обязательства, потребуется отчетность, в которой можно увидеть сколько, кому, и когда нужно заплатить. Отчетность составляется для решения бухгалтерских вопросов. При необходимости можно требовать оформления отчетности по каждому предприятию в разнообразных разрезах.