Эквайринг

Принятие к оплате банковских карт и представляет собой понятие «эквайринг». Покупателям удобно не носить с собой большое количество наличных денег, не беспокоится об их сохранности. Финансовые организации, которые организуют платежи, также получают свою выгоду в виде оплаты услуг. Магазины заинтересованы в таких продажах, потому что расставаться с деньгами на карточке психологически гораздо легче, чем с наличными. Тем более, что во многих случаях предоставляется небольшой кредит, если не хватило денег на покупку.

История

Для того, чтобы лучше понять, что это такое, обратимся к истории развития этой сферы финансовых услуг. На первых порах всё было организовано достаточно примитивно. На основании предъявленной покупателем банковской карты путём использования специального механического устройства “импринтер” распечатывался слип. Он представлял своего рода отчёт о произведённой только что закупке. Важным недостатком этого процесса было отсутствие какой-либо связи с банком в процессе покупки.

На современном этапе для оплаты покупки применяется терминал эквайринга. Он поддерживает связь с банком и при оплате получает оперативную информацию о снятии денег со счёта покупателя.

Наряду с этим существует интернет эквайринг. Здесь речь идёт о приёме платежей через интернет с использованием веб-интерфейса. Важное отличие состоит в том, что здесь используются не банковские, а виртуальные карты или электронные кошельки. Первые из них не имеют материального носителя, а являются набором нужных кодов, которые обычно вводят при покупках в интернете в качестве реквизитов банковской карты.

Торговый эквайринг представляет собой, говоря простыми словами, приём оплаты в магазинах. Это только одна из разновидностей, но она является наиболее распространённой.

Участники

Одним из основных является банк эквайер. Именно он отвечает за проведение оплаты. Для занятия указанной деятельностью, кроме права на эквайринг, он должен иметь возможность эмитировать карточки, а также осуществлять их распространение.

Магазин, заключив договор эквайринга, ставит у себя терминал. При этом его обслуживание осуществляет банк. При наличии такой формы оплаты у магазина снижаются затраты на проведение инкассации, снижается риск получить при расчёте фальшивые купюры. При этом эквайринг – тарифы для выполнения оплаты обычно не превышают двух процентов от суммы выплаты.

Клиенты получают возможность комфортно осуществлять выплаты, не неся при этом дополнительных затрат. Многие банки поощряют покупки, которые проводятся без промежуточного обналичивания денег. Кроме того, часто заключаются разного рода партнёрские соглашения, когда подписываются соглашения с теми, кто продаёт товары и услуги о том, что покупателям с конкретными банковскими карточками даются дополнительные льготы.

Как выбрать подходящее банковское учреждение

Использовать эквайринг для индивидуальных предпринимателей и для юридических лиц — выгодно для бизнеса. Такие платежи обладают важными преимуществами. Если решено этим воспользоваться, необходимо определиться, каков рейтинг различных финансовых учреждений в данной сфере. При этом важное значение будут иметь то, какие предлагаются тарифы банков, создающих эквайринг.

Сравнивая тарифы для ИП, можно сделать вывод, что это – основной критерий. На самом деле он важен, но не является единственным. Нужно определить набор существенных критериев, а затем произвести сравнение с их учётом:

1. Стоимость услуг.
2. Возможность получения качественного оборудования для эквайринга.
3. Информационное обеспечение платежей. Сделав покупки, возможно потребуется выписка, где учтены проведённые платежи. Если банк обеспечивает дополнительные услуги, это нужно учесть при выборе.
4. Качество и скорость связи. Терминалы подключены к банку. Скорость и надёжность транзакций важны для комфорта покупателей.
5. Выбор платёжных систем. Возможны различные варианты. Выбор определяется тем, на каких клиентов рассчитывает в своей деятельности фирма, индивидуальный предприниматель.
6. Наличие бонусов. Это может быть настройка оборудования, дополнительные ремонтные услуги, льготы.

Выбрав банк для эквайринга на основе комплексного подхода, можно ожидать, что он принесёт бизнесу максимальную пользу.

Правовая основа

Банк России в 2004 году принял Положение, которое определяет правила деятельности в рассматриваемой сфере. В частности, рассматриваются следующие вопросы:

1. Виды пластиковых банковских карт. Утверждены правила эмиссии. Приведён перечень операций, которые могут осуществлять с ними физические лица. Они могут быть уполномочены юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями.
2. Рассмотрен порядок использования при проведении платежей.
3. Точно определены термины, описывающие деятельность в сфере эквайринга.
4. Зафиксирован перечень необходимых документов при проведении платежей в сфере эквайринга.
5. Определён порядок проведения расчётов между банками, обеспечивающими эквайринг и торговыми предприятиями, другими юридическими лицами, для которых обеспечивается проведение платежей.
6. Определены внутрибанковские правила эквайринговой деятельности.

К сожалению, обычная практика такова, что продажа эквайринговых услуг рассматривается обычно в качестве дополнения к другим, основным услугам (кассовое, расчётное обслуживание). Такой подход часто приводит к заниженным ценам, которые отражаются на качестве работы.

Некоторые предпочитают эквайринг Сбербанка — крупнейшего банковского учреждения России. Он наработал опыт в предоставлении таких услуг. При заключении договора предоставляет качественное и надёжное оборудование. Время проведения транзакций составляет меньше минуты.

Преимущества, которые даёт эквайринг

Использование безналичных платежей в системе эквайринг выгодно всем участникам процесса:

1. Не меньше тридцати процентов покупателей предпочитают ходить в магазин, оплачивая покупки банковской картой, но не наличными. Наличие терминалов оплаты картой привлекает дополнительных покупателей.
2. Повышение конкурентоспособности предприятия на основе предоставления дополнительных возможностей при оплате товара.
3. Поскольку количество наличных денег уменьшится, снизится вероятность совершения преступлений, относящихся к данной сфере. Это не только оборот фальшивых купюр, сюда входят воровство и грабежи.
4. Качество обслуживания при этом повышается: предоставляются альтернативные возможности проведения оплаты товара.
5. По статистике каждый десятый покупатель вообще не пользуется наличностью. Он не придёт в магазин, работающий без эквайринга.
6. Использование карточки приводит к увеличению чека на покупку. Это связано с тем, что с деньгами на карточке расставаться легче, чем с наличными. Кроме того обычно предоставляются определённые дополнительные возможности при таких покупках. В некоторых случаях при покупке могут быть даны дополнительные скидки.
7. Тем, кто получает зарплату на зарплатную карточку, можно не проводить обналичку, а делать покупку прямо с карты. Это более удобно, чем постоянно беспокоиться о получении средств через банкомат.

Бухгалтерские проводки

Для того, чтобы выполнить проводки в бухучёте, нужно учесть следующее:

1. Продажа в розницу — Д57 — К90.
2. Получены деньги — Д51 — К57.
3. Начислена оплата с карты за эквайринг — Д91 — К57.

Метод безналичной оплаты выгодно использовать в бизнесе. Необходимо выбрать качественного поставщика эквайринговых услуг для того, чтобы получить максимальную отдачу.