Незаконный бизнес

Многие люди время от времени что-то продают, оказывают услуги своим знакомым и получают за это вознаграждение. Когда подобная деятельность носит регулярный характер, осуществляется на коммерческой основе, ее необходимо легализовать. В противном случае наступает ответственность за незаконный бизнес.

Понятие предпринимательской деятельности

Гражданский кодекс относит к предпринимательству самостоятельную деятельность физического лица, которая приносит ему регулярный заработок. Именно регулярность получения вознаграждения является отличительной чертой предпринимательства. При этом играет значение также факт заключения сделки с получением прибыли. Если, к примеру, товар реализуется по цене ниже закупочной, то это может рассматриваться в качестве частной сделки.

Граждане могут получать доходы от торговли, оказания услуг, сдачи внаем помещений и другими законными путями. Коммерческая деятельность подлежит обязательной регистрации.

Существует неправильное мнение относительно того, что пристальное внимание налоговых органов в России привлекают только граждане, получающие большие доходы. Даже в случае изготовления бижутерии ручной работы, если она выставляется на продажу, и получается регулярная оплата за изделия, эта деятельность может трактоваться как «организация незаконного бизнеса». От суммы скрываемых заработков зависит одно – достижение определенного порога приведет к переводу с административной на уголовную ответственность.

Поводами для признания деятельности в качестве предпринимательской могут служить:

1. Сведения, предоставленные покупателями, оплатившими услуги или товары, расписки о получении денег от них.
2. Реклама деятельности.
3. Наличие образцов товара, выставленных на продажу.
4. Приобретение оптовых партий товара, установление деловых взаимоотношений с контрагентами.
5. Арендные платежи за помещение, используемое для получения дохода.
6. Бухгалтерский учет результатов деятельности.

Гражданское законодательство предоставляет некоторым категориям граждан получать доходы без регистрации ИП. Так, владельцы арендуемых помещений могут заключить договор с арендаторами и отчитываться раз в год, заполняя налоговую декларацию и уплачивая на ее основе налог.

Формы и признаки незаконной деятельности

Контролирующие органы власти вправе предъявить гражданину претензии и требовать узаконивание деятельности, если она обладает следующими признаками:

1. Осуществляется регулярно и преследует целью получения прибыли от товаров, услуг или выполнения работ.
2. Используется труд других людей без официальной регистрации их трудоустройства.
3. Отсутствие или нарушение процедуры регистрации.
4. В случае осуществления лицензируемой деятельности без разрешения контролирующих органов.

В сфере услуг допускается работа без создания ИП или ООО, если заключаются договора гражданско-правового характера. Но в таком случае работа предпринимателя ограничена, так как он не имеет права рекламировать свои услуги. Кроме того, подобная деятельность может привести к возникновению сложностей с заказчиками. Налоговые органы могут усмотреть в этом деловом сотрудничестве трудовые отношения без регистрации. Поэтому часто предпочтение отдается зарегистрированным предпринимателям или компаниям.

В зависимости от нарушенных норм законодательства незаконный бизнес может принимать следующие формы:

1. Не проводилась постановка на учет в налоговой инспекции или органах статистики. Коммерческая деятельность без регистрации нарушает нормы не только гражданского, но и налогового права. Процесс оформления предпринимательства или создания юридического лица направлен на создание источников пополнения государственного бюджета, обеспечение защиты прав клиентов, государственным контролем за качеством продукции и услуг
2. Торговля или другая деятельность без лицензии, если она предусмотрена законом. Предприниматели в таких направлениях, как медицина, страхование, оказание услуг в сфере инвестиций и некоторые других обязаны обеспечивать безопасность клиентов или подтверждать качество реализуемых товаров. С связи с этим возникло понятие лицензирования – получение разрешения со стороны государственных органов на работу в определенных сферах экономики и социальной жизни страны. Без получения таких документов деятельность предприятия трактуется как незаконный бизнес в России.
3. Несоответствие требованиям лицензирования или нарушения в ходе получения разрешительных документов, несоблюдение условий, на которых была выдана лицензия. Этот документ содержит исчерпывающий список видов экономической деятельности, которые разрешены данному субъекту. Нарушение условий лицензирования недопустимо.

Среди вариантов снижения налогового бремени выделяется незаконное дробление бизнеса с целью перехода на упрощенные схемы налогообложения для малого предпринимательства. Этот процесс может быть признан нарушением во многих ситуациях: наличие единого управления, формальное оформление, отсутствие индивидуальных особенностей и собственного имущества у созданных компаний и т.д.

Виды нелегального бизнеса в России

Каждая страна вводит недопустимые с точки морали и здоровья нации виды деятельности и строго наказывает при нарушениях закона. В России виды незаконного бизнеса определены Уголовным кодексом, в котором установлена соответствующая статья. К подобным сферам деятельности относятся:

1. Распространение наркотических препаратов. Не имеет значения сила воздействия наркотика на сознание человека. Под оборот таких средств подпадает не только торговля, но и производство, и транспортировка, и выращивание.
2. Проституция приносит своим организаторам баснословные деньги. Несмотря на то, что во многих, даже развитых странах, она легализована, в России это – одна из форм нелегального бизнеса.
3. Изготовление поддельных документов: паспортов, справок, дипломов и т.д.
4. Незаконная вырубка лесов, добыча черной и красной икры. Это не только нелегальный бизнес, но и огромный ущерб, наносимый среде обитания, окружающему миру.
5. Доходы от торговли подделками известных брендов, чаще всего изготавливаемых в Китае. В эту же группу относится незаконное владение и распространение пиратской продукции. По мнению экспертов, доходность интернет-ресурсов, выкладывающих украденный контент и чужие идеи растет огромными темпами.
6. Регулярно на экранах страны появляются репортажи о прекращении деятельности подпольных казино, игровых домов. Этот незаконный игорный бизнес приносит большие доходы организаторам, опустошая карманы и счета доверчивых игроков, которые не в состоянии побороть свою тягу к азарту.
7. В последние годы образовалась целая индустрия по торговле людьми. Это не только сексуальное рабство, но и такие страшные преступления как торговля детьми и продажа людей на органы.

Ответственность: административная и уголовная

Наказания за ведение незаконного бизнеса предусмотрены административным и налоговым законодательством. Кроме того, к нарушителю может быть применена 171 статья УК, меры ответственности по которой зависят от величины нелегальных доходов, размеров ущерба и частоты совершения преступлений.

Практика применения мер административной ответственности предусматривает следующие наказания:

Уклонение от налогов также преследуется по закону. Основные нарушения связаны с отсутствием регистрации (штраф до 20% от дохода) или ее просрочка (штраф зависит от количества дней и может составлять более 10 000 рублей).

Уголовная ответственность наступает при серьезном ущербе от незаконного предпринимательства. Максимальный срок наказания может составлять до 5 лет. Обязанность по выявлению подобных правонарушений возложена на полицию и прокуратуру.

Куда жаловаться на факты незаконного бизнеса? Это зависит от состава правонарушения. Полиция, прокуратура, налоговая инспекция, отделы экономической безопасности, лицензирующие органы – все эти инстанции обязаны отреагировать на заявления, поступающие от населения.