Как ИП может купить коммерческую недвижимость

Добавлено в закладки: 0

Недвижимое имущество, предназначенное для ведения бизнеса – высокодоходный способ инвестирования финансов. Но являясь основным местом складирования продукции или ее производства для владельцев малого бизнеса, такой тип недвижимости – большой «удар» по кошельку. Покупка коммерческой недвижимости на ИП – возможно ли это осуществить без ущерба для хозяйственной деятельности в году?

Кому доступна покупка объекта недвижимости

Коммерческую недвижимость может купить физическое или юридическое лицо.

Покупатель зависит от ряда факторов:

• назначение недвижимости;
• наличие кредитов с истекшим сроком оплаты;
• наличие на момент покупки у приобретающего лица в собственности такой недвижимости;
• планы продажи покупаемого имущества в течение 3–5 лет после сделки.

Покупка физическим лицом недвижимости для бизнеса: преимущества и недостатки

Оформлять подобную недвижимость на имя физлица целесообразно, если не планируется скорая продажа объекта. Обязательна уплата налога в размере 13% от стоимости реализованной недвижимости (если объект был в собственности менее 5 лет). Если имущество сдавалось в аренду, то дополнительно придется уплатить налог от прибыли. Соглашение о субаренде с собственной фирмой (ОАО или ООО) позволяет экономить. Налог начисляется на сумму помесячной аренды.

Минусы оформления коммерческого имущества на физлицо:

• обязательная уплата налога;
• для проведения сделки необходимо соглашение супруга;
• при разводе приобретенный объект считается совместно нажитым имуществом, подлежит разделу.

Покупка коммерческой недвижимости ИП

Процедура присвоения статуса ИП позволяет значительно снизить сумму налоговых отчислений. Специальные налоговые режимы подразумевают, что произвести налогообложение можно в особом порядке в течение определенного времени при покупке объекта. Налоговые вычеты при покупке ИП коммерческой недвижимости составят всего 6%.

Кроме того, предприниматель может получить кредит при условии, что объект недвижимости будет в залоге. При составлении документов стоит указать, что приобретаемое имущество планируется использовать для коммерческой деятельности – налоги при этом можно обойти. Продажа коммерческой недвижимости ИП на УСН предусматривает освобождение от уплаты НДФЛ (только при условии, что деятельность ИП на приобретаемой недвижимости рассматривается как предпринимательская).

Предоставляются ли льготы в  году?

Потенциальные покупатели недвижимости – ИП, которые относятся к физическим лицам. Поэтому наряду с покупкой жилой недвижимости, при подобных сделках имеют место и налоговые льготы в  году.

Полностью освобождаются от уплаты налогов такие категории граждан:

• ветераны;
• участники боевых действий;
• инвалиды детства;
• инвалиды I и II групп.

Кроме физлиц, освобождение имеют и ряд объектов:

• религиозные организации;
• метрополитен;
• оборонные предприятия;
• бюджетные и транспортные организации;
• культурные объекты.

Меньше на 75% налоговые отчисления станут, если сфера коммерческой недвижимости относится к образованию, медицине или науке.

На видео: Коммерческая недвижимость

Имеет ли ИП право на налоговый вычет

Уменьшение суммы подоходного налога или вычет, может получить физическое лицо при приобретении недвижимости. Имеет ли смысл подавать налоговые декларации с целью возвращения части налогооблагаемой суммы при покупке коммерческого объекта? Данная ситуация попадает под одну категорию вместе со сделками купли-продажи между родственниками и неработающими гражданами. Иными словами, при покупке коммерческой недвижимости налоговый вычет не производится.

Оформление рассрочки на покупку коммерческой недвижимости

Рассрочка оформляется при покупке недвижимости у застройщика, срок действия подобного договора не более 3 лет. Покупка осуществляется при уплате первоначального взноса. Его размер составляет 50%. На оставшуюся сумму предоставляется рассрочка.

Рассрочка дается на условиях низкой процентной ставки, если договор заключается на срок от 6 до 12 месяцев с одновременным взносом аванса в большом размере. Таким образом, ИП экономит средства на страховании, оценке имущества, оформлении залога. Право собственности до полной выплаты и погашения долга по рассрочке принадлежит кредитору.

На видео: Коммерческая недвижимость в году

Оформление ипотеки для ИП

Кредит на покупку коммерческой недвижимости доступен ограниченному кругу лиц:

1. ИП.
2. Топ-менеджерам компаний.
3. Владельцам бизнеса.

Дополнительные требования – гражданство РФ и возраст от 21 до 65 лет включительно.

Преимущества кредитования:

• длительный (от 5 до 15 лет) срок. Устанавливается такой период зависимости от платежеспособности лица оформившего займ, а также обеспечения им заявленных обязательств;
• низкие процентные ставки (от 11% в рублях и от 10% для валютного кредита);
• гибкий график платежей;
• первоначальный взнос от 20% до 30% от цены приобретаемой недвижимости;
• если нет дополнительного займа, то максимальная сумма, выдаваемая банком, составляет 200 млн. руб. (не больше 80% от покупки).

Документы от заемщика ИП

При взятии кредита ИП должен предоставить следующие документы:

• паспорт;
• свидетельство о заключении брака;
• военный билет;
• справку о постановке на учет в ФНС;
• сведения о наличии банковских счетов;
• данные об имуществе, находящемся у заемщика в собственности;
• договор купли-продажи (его проект);
• заключение эксперта по оценке;
• страховка;
• свидетельство о праве собственности.

Вышеизложенные документы должны предоставляться в ксерокопированном виде, однако понадобятся и оригиналы для подтверждения подлинности.

На видео: Где купить коммерческую недвижимость недорого

Требования к объекту недвижимости

Основные требования к недвижимости:

• площадь – не менее 150 м²;
• капитальный характер постройки;
• отсутствие права собственности на объект у третьих лиц;
• недвижимость находится в регионе, где оформляется ипотека.

Коммерческую ипотеку могут получить заемщики при покупке недвижимых площадей, на которых планируется разместить:

• торговую точку;
• офис;
• предприятие сферы обслуживания;
• склад;
• производство.

Условия ипотеки

Банк выдает заем при условии наличия залога, покрывающего расходы на покупку и проценты по кредитному предложению. Таким залогом может быть движимое/недвижимое имущество заемщика, ценные бумаги. В текущем году Сбербанк может выдать займ в размере от 150 до 600 тыс. руб. Процентная ставка – 14,7 %. Сумма авансового платежа составит 20%. Альфа Банк при том же проценте первой выплаты, сможет «одолжить» сумму от 2,6 до 78 млн. руб.

Коммерческая ипотека – выгодное предложение для ИП в  году. В некоторых случаях ипотека становится единственным способом приобрести необходимый объект. При грамотном подходе индивидуальный предприниматель, работающий на УСН, получает возможность купить необходимые для развития своего дела площади и получать прибыль.