Оформление и заполнение кассового ордера

Добавлено в закладки: 0

ИП может использовать самостоятельно разработанные документы. Основанием выступает ФЗ «О бухгалтерском учете» №402. Оформление кассовых ордеров происходит по определенным правилам. Это поможет обеспечить достоверность проводимых операций и отслеживать передвижение денег.

Как правильно заполняют документы

Заполнение приходных и расходных бумаг позволяет правильно проводить операции с деньгами. По закону для приходных документов используют форму КО-1. Для расходных – КО-2. Оформляют приходно-кассовый ордер одновременно с выдачей денежных средств. Пример заполнения поможет оформить бумаги по установленной форме.

Порядок оформления кассового ордера особо не изменился. Получая наличность, кассир обязан отметить сведения в форме КО-1 или КО-2. Эти документы всегда являются объектом повышенного внимания у контролирующих органов. Поэтому заполнять нужно правильно. Правила оформления кассовых ордеров помогут отобразить в документах реквизиты, вписать основание платежа, отметить перечень сопроводительных документов.

Что нужно знать о ПКО

Оформление приходных и расходных кассовых ордеров осуществляется в следующих случаях:

• если нужно получить наличные в банке;
• при продаже товаров в розницу;
• при пополнении уставного фонда;
• если необходимо вернуть неиспользованную сумму денег;
• если на выплату зарплаты выдали лишние деньги;
• когда необходимо вернуть кредит;
• при оплате поставщику.

Если документ с подтверждением действий будет отсутствовать, на предпринимателя могут наложить штрафные санкции. Это также происходит при наличии помарок, исправлений. КО является первичной финансовой документацией. Поэтому оформление приходных и расходных кассовых ордеров происходит по определенным правилам.

Как заполнить ПКО

Оформление приходного кассового ордера проходит с соблюдением некоторых правил:

1. Документ составляется в одном экземпляре. Сделать это может руководитель или другое уполномоченное лицо (например, кассир).
2. ПКО подписывает сотрудник, у которого есть образцы подписей ответственных людей. Если это ответственность возложена на руководителя, образец не требуется.
3. Кассир обязан принять деньги, сверить с суммой в квитанции, подписать основную и отрывную часть документа, поставить печать и отдать ее тому, кто внес деньги.
4. Если сумма не совпадает, а плательщик не доплачивает разницу, кассир перечеркивает кассовый ордер и возвращает плательщику.

Соблюдение процедуры позволяет не совершать ошибок в процессе принятия денежных средств. Заполняют приходный ордер с помощью 1С в онлайн-режиме или вручную на бумаге. Пример в 1С поможет заполнить документы по всей форме. По закону использовать можно современные автоматизированные системы и бухгалтерские программы. Выбирают любую удобную по договоренности с ответственным лицом. Это может быть:

1. 1С различных конфигураций.
2. БЭСТ.
3. ИНФО-Бухгалтер.
4. Галактика.
5. Парус.

Подписывает кассовый документ ответственное лицо. Для электронного варианта предусмотрена цифровая подпись. Совершив ошибку, исправления не допускаются. Ордер аннулируют и возвращают на доработку. При заполнении ПКО с ошибкой придется делать новый документ, так как нарушается порядок ведения денежных операций. А это грозит штрафом.

В аптеке кассовые операции проводят на основании соответствующего положения. В банке ответственный кассир при подкреплении ВСП принимает от инкассаторов сумку с ценностями, проверяет целостность пломб, номера в описи, на сумке и пломбире. Заполнить следует расходный документ формы ОКУД 0402009. В бюджетном учреждении выдают и принимают деньги через кассу только в день составления ордеров.

Оформление приходного кассового ордера, пример которого помогает учитывать нюансы при заполнении бланка, производится по установленной форме. Источник поступления влияет на номер счета. Вписывать нужно графы:

1. «Код целевого назначения» оформляется, если кодировка используется организацией.
   Указываются личные данные того, кто вносит деньги, а также вид хозяйственной операции. Это может быть:
2. «Сумма» с указанием цифрами денежной суммы, поступающей в кассу.
3. «Кредит» с кодом отдела, на который поступают денежные средства.
4. «Дебет» с указанием номера бухгалтерского счета (возврат заемных средств или аванса/оплата по договору).
5. «Сумма» указывается сумма прописью, остаток в копейках – цифрами. Если поля пустые, их перечеркивают. Указать нужно НДС или его отсутствие.
6. Графа «Приложение» предназначена для реквизитов прикрепленных первичных документов (при их наличии).

Как заполнить РКО

Оформление расходного кассового ордера происходит согласно проведенным операциям. Правила идентичны с теми, которые предусмотрены для приходного ордера. То есть не допускается наличие исправлений. Выдавать денежные средства можно только с письменного разрешения руководителя. Аванс выдают по заявлению сотрудника. Расходный кассовый ордер заполняется с учетом следующих требований:

1. Наименование ИП указывается полностью.
2. При отсутствии подразделений в графе ничего не пишут.
3. Вписывают ОКПО с указанием порядкового номера.
4. Отмечают дату выдачи средств.
5. Графу «дебет» и «кредит» следует заполнять по счету учета. Кредитный счет – 50. Дебетный счет отличается по назначению:

• зарплатные средства – 70;
• выдача денег поставщикам – 60;
• возврат средств покупателям – 62;
• расходы на сотрудников – 73;
• выдача доли учредителю – 75;
• возврат займа – 66;
• расчет с контрагентами – 76;
• сдача выручку в банк – 51.

Сумму прописывается прописью и цифрами. Обязательно указывается ФИО получателя. Основанием выступает назначение выплат. Получатель также ставит дату и расписывается. Выполнение этих требований является гарантом того, что документ не признают недействительным.

https://youtu.be/34oZmF02Wuo