Зачем ИП два расчетных счета

Добавлено в закладки: 0

При получении статуса индивидуального предпринимателя приходится решать разные организационные вопросы, например, открытие счета в банке, изготовление печати ИП, аренда престижного офиса. Отдельные вопросы прямо регулируются законом, а некоторые по усмотрению предпринимателя. Однако не совсем ясно, может ли ИП иметь два расчетных счета в году или нет? Поэтому проанализируем действующее законодательство и сложившуюся практику.

Действительно ли нужны счета

Чтобы осуществлять безналичные расчеты приходится использовать соответствующий счет, открытый в банке. По закону его открытие для ИП не является обязанностью, но правом. Однако современные экономические отношения стимулирует предпринимателей к тому, чтобы открывать счета в банках.

Также ИП не может работать без расчетного счета, если сумма договора превышает 100 тыс. руб. Дополнительно его открытие необходимо, если предприниматель хочет предоставить своим клиентам возможность рассчитываться при помощи электронных денег, терминалов, банковской картой.

Какие преимущества получает ИП в году:

• нет необходимости отчитываться по безналичным операциям;
• если предприниматель использует упрощенную систему налогообложения, то банковские расходы учитываются при налогообложении. На практике обычно имеется один или два расчетных счета у ИП, поскольку большее их количество может оказаться обременительным в материальном плане;
• можно удаленно распоряжаться своими финансами, производить оплату услуг, товаров;
• предприниматель выглядит более надежным партнером в глазах клиентов или контрагентов;
• для подтверждения проведения операции достаточно получить банковский ордер и соответствующую выписку.

Счета являются универсальным средством для осуществления платежей и расчетов. Использование банковского счета в современных отношениях стало вопросом финансовой безопасности бизнеса. У каждого банка установлен перечень документов, которые должен предоставить ИП для заключения договора на обслуживание.

Чаще всего в него входят:

• копия свидетельства о регистрации (до 2017 года);
• копия паспорта ИП;
• документы по форме банка.

На видео: Открытие расчетного счета ИП. Как открыть счет ИП в банке?

Расчетный или текущий счет – в чем разница?

Можно ли иметь два расчетных счета ИП? Многие путают понятия. Расчетный счет ИП открывается для ведения и учета операций, связанных с коммерческой деятельностью. Текущий открывается физлицами для личных нужд, т. е. не связанных с предпринимательством. Следовательно, между расчетным и текущим счетом есть существенная разница.

Можно ли использовать текущий счет как расчетный в году? На практике такое бывает.

Используя текущий счет вместо расчетного, ИП получают следующие выгоды:

1. Более дешевая стоимость обслуживания.
2. Умеренные ограничения (лимиты и прочее) или их отсутствие.

В остальном оба варианта схожи, включая дистанционное обслуживание. Использование текущего счета в рамках коммерческой деятельности не противоречит действующему законодательству, однако идет в разрез с инструкциями Центробанка и заключаемыми в соответствии с ними банковскими соглашениями.

По закону ИП и физическое лицо – один и тот же субъект. Его имущество неотделимо как у юридических лиц. При этом налоговое законодательство не разграничивает понятий текущего и расчетного счета.

Однако банки предлагают при использовании текущего счета для расчетов с контрагентами в назначении платежа указывать «не связано с осуществлением коммерческой деятельности». В противном случае банк будет нести ответственность перед ЦБ РФ, а предприниматель – перед ФНС и фондами, если не уведомит их об использовании текущего счета в коммерческих целях. Если такой факт обнаружится, на предпринимателя будет наложен штраф в размере 5 000 руб. (по состоянию на 2017- год).

Рублевые и валютные

Как видно закон допускает наличие двух расчетных счетов у ИП. Но помимо их использования допускается открытие валютного.

Валютные счета делятся так:

• транзитный;
• расчетный в иностранной валюте.

Первый открывается обычно по умолчанию вместе со вторым. При поступлении оплаты в иностранной валюте деньги перечисляются на транзитный счет. Тогда как средства, перечисленные по операциям в одном банке, поступают на валютный.

Сколько может быть счетов

Валюта, в которой осуществляются операции – не единственный критерий, по которому определяется возможность открытия нескольких счетов для ИП. Причиной заключения таких договоров может служить работа с несколькими налоговыми режимами, торговыми точками, контрагентами.

Предприниматель сам решает, с какого выплачивать зарплату и с какого платить налоги. Возвращаясь к вопросу, может ли ИП иметь два расчетных счета, можно отметить, что закон не содержит никаких ограничений. Он может открывать их сколько угодно и пользоваться всеми одновременно. При этом нет никакой разницы, где зарегистрирован ИП или с каким банком заключен договор. У предпринимателя может быть также два расчетных счета в разных банках. Поэтому нет необходимости разрывать старые договора с банком.

Количество счетов также не играет роли при расчете и уплате налогов. Для этого предпринимателю просто необходимо учесть доходы и расходы, которые производились по ним.

Обязанность уведомлять государственные органы, в том числе налоговую инспекцию и пенсионный фонд об открытии нового счета ИП лежит на банке. Если банк своевременно не уведомит об этом факте, то понесет соответствующую ответственность. Как видно, два расчетных счета у ИП – в практике нередкая ситуация.

Перед тем, как открывать счет необходимо обдумать, насколько это целесообразно. Каждый из них оказывает определенную финансовую нагрузку на доходы предпринимателя. Стоимость банковского обслуживания ИП в каждом банке отличается. При этом нельзя упоминать два расчетных счета в договоре банковского обслуживания – по каждому из них придется заключать отдельное соглашение.

На видео: Расчетный счет ИП и ООО

https://www.youtube.com/watch?v=aZL6vLqyaPU